Раздел IV. Определение длительности финансового цикла
Таблица 23
Информация для определения циклов движения денежных средств
Наименование |
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Факт |
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Прогноз |
|||||||
Алгоритм, млн.руб. |
|
|
Алгоритм, млн.руб. |
|
|
||||
числитель |
знаменатель |
числитель |
знаменатель |
||||||
Коэффициент оборачиваемости запасов
|
Себестоимость выпуска (ФР020) |
Запасы (А210+А220) |
|
ПО1Ф |
Себестоимость выпуска |
Запасы |
|
ПО1ПР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Коэффициент оборачиваемости дебиторских задолженностей («дни дебиторов») |
Выручка от продаж (ФР010) |
Дебиторская задолженность (А230+А240) |
|
ПО2Ф |
Выручка от продаж |
Дебиторская задолженность |
|
ПО2ПР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Коэффициент оборачиваемости кредиторских задолженностей («дни кредиторов») |
Выручка от продаж |
Кредиторская задолженность (П620) |
|
ПО3Ф |
Выручка от продаж |
Кредиторская задолженность |
|
ПО3ПР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Операционный цикл (ПО1+ПО2)
|
|
|
|
|
|||||
Финансовый цикл (ПО1+ПО2-ПО3)
|
|
|
|
|
|||||
Рис.
3. Циклы движения денежных средств
(сравнительное оценивание)
Таблица 24
Примечание |
_ _ _ _ _ факт |
_ _ _ _ _ прогноз |
() |
Темп роста, % |
Производственный цикл |
|
|
|
|
Коммерческий цикл |
|
|
|
|
Операционный цикл |
|
|
|
|
«Дни кредитора» |
|
|
|
|
Финансовый цикл предприятия |
|
|
|
|