2.13Государственное регулирование экономики. Госбюджет. Налоговая система примеры решения задач

2.13.818 Заработная плата равна 680 тысяч рублей в год. Найти величину Единого социального налога.

Решение:

Годовой доход в 380 тысяч рублей разбивается на три части: до 280 тысяч рублей облагается налогом в 26%; от 280 тысяч до 600 тысяч рублей – налогом в 10%; а от 600 тысяч – налогом в 2%.

тысячи рублей.

Ответ: .

2.13.819 Отношение величины Единого социального налога к доходу составляет 20%. Найти величину заработной платы.

Решение:

При заработной плате 280 тысяч рублей отношение налога к доходу равно . При 600 тысячах рублей отношение равно:

.

Следовательно, искомый доход лежит в пределах от 280 до 600 тысяч рублей. Обозначим доход через , тогда величина налога будет равна: или .

Согласно условию задачи, получаем уравнение

.

Решаем уравнение – .

Ответ: 448.

2.13.820 Отец двоих детей заплатил в феврале подоходный налог в размере 455 рублей. Найти его месячную заработную плату.

Решение:

Налоговый вычет в начале года равен рублей. Обозначим через заработную плату, тогда из условия задачи получим уравнение: . Решая уравнение, получим .

Ответ: 5100.

2.13.821 Ателье купило материала на 700 тыс. рублей, сшило платьев и продало их за 2 млн. рублей, заплатив заработную плату двум портным по 150 тыс. руб. Налог с продаж 5%, остальные налоги – действующие. Найдите чистый доход учредителя ателье и сумму всех налогов, уплаченных ателье в бюджет.

Решение:

ЕСН тыс. рублей.

Прибыль тыс. рублей.

Чистая прибыль тыс. руб.

Дивиденды учредителя тыс. руб.

НДС тыс. руб.

НСП тыс. руб.

Ответ: чистый доход учредителя 637 тыс. рублей, сумма всех налогов 753 тыс. руб.

ЗАДАЧИ

2.13.822 Найти величину Единого социального налога, если заработная палата составляет тысяч рублей (варианты ).

2.13.823 Найти минимальную годовую выручку предприятия, необходимую для уплаты заработной платы сотрудникам, также Единого социального налога на получаемый ими доход, НДС и налога с продаж, если уровень дохода составляет тысяч рублей на человека в месяц (варианты ).

2.13.824 Величина Единого социального налога для работника равна тыс. рублей в год. Найти годовую заработную плату работника (варианты ).

2.13.825 Инвалид воспитывает ребенка без супруга. Заработная плата составляет тысяч рублей за год. Найти суммарный НДФЛ, выплаченный за год (варианты ).

2.13.826 Вкладчик получил за год проценты по вкладу в размере тысяч рублей при банковской ставке % годовых. Ставка рефинансирования Центрального банка 12%. Рассчитать НДФЛ по вкладу. (варианты ).

2.13.827 Столярная мастерская купила доски за тысяч рублей, сделала и продала мебель за тысяч рублей, заплатив заработную плату тысяч рублей. Ставки налогов – действующие. Найти чистый доход учредителя столярной мастерской и суммарные налоги, выплаченные в бюджет.

№ вар.	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
	20	36	32	30	24	21	40	12	60	40
	4	3	8	6	6	3	8	3	48	44

ТЕСТЫ

2.13.828 К прямым налогам на бизнес относится:

а) налог на прибыль; б) ЕСН;

в) единый налог на вмененный доход; г) НДС.

2.13.829 Налог на прибыль платит:

а) предприниматель; б) частное предприятие;

в) корпорация; г) все перечисленное верно.

2.13.830 Большая часть Единого социального налога поступает:

а) в ФСС РФ; б) в ПФР; в) ФФОМС; г) в бюджет города.

2.13.831 Максимальная ставка Единого социального налога равна …

2.13.832 С ростом заработной платы работника отношение величины Единого социального налога к заработной плате:

а) уменьшается;

б) сначала не изменяется, затем уменьшается;

в) не изменяется;

г) сначала уменьшается, затем не изменяется.

2.13.833 Определить соответствие:

1) экономические прямые методы государственного регулирования	1) антимонопольная политика
2) экономические косвенные методы государственного регулирования	2) государственные закупки
3) административные методы государственного регулирования	3) бюджетно-налоговая политика

2.13.834 Упорядочить в порядке возрастания максимальных ставок следующие налоги: НДС, ЕСН, налог на прибыль, НДФЛ.

2.13.835 Эффект вытеснения:

а) приводит к увеличению ставки процента;

б) сокращает частные инвестиции;

в) вызывает сокращение;

г) все предыдущие ответы верны.

2.13.836 ЕСН рассчитывается как некоторая доля:

а) суммарного дохода работника;

б) заработной платы работника;

в) фонда заработной платы предприятия;

г) выручки предприятия.

2.13.837 ЕСН платит предприятие:

а) имеющее прибыль; б) некоммерческое;

в) имеющее наемных работников; г) любое.

2.13.838 Если при доходе 4000 руб. налоговые вычеты составляют 3000 руб., то чистый доход (после вычета НДФЛ) равен …

2.13.839 Инструментами экспансионистской политики являются:

а) снижение ставок подоходного налога;

б) увеличение государственных закупок;

в) введение ускоренной амортизации;

г) уменьшение социальных выплат;

д) повышение акцизов.

2.13.840 Определить соответствие:

1) недискреционная политика	1) антимонопольная политика
2) дискреционная политика	2) увеличение налогов
3) стимулирующая политика	3) активная политика
4) контрактивная политика	4) повышение государственных закупок

2.13.841 Упорядочить в порядке возрастания максимальных ставок следующие виды налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц: рублевый вклад под 20% годовых, в два раза превышающий ставку рефинансирования; заработная плата; дивиденды; валютный вклад под 12% годовых.

2.13.842 К встроенным автоматическим стабилизаторам относятся:

а) прогрессивный подоходный налог;

б) пособия по безработице; в) субсидии фермерам;

г) все перечисленное верно.

2.13.843 Единый социальный налог является:

а) прогрессивным; б) регрессивным;

в) дегенеративным; г) косвенным.

2.13.844 Единый налог на вмененный доход платит:

а) бюро ремонта; б) банк;

в) универмаг; г) наемный работник.

2.13.845 Определить соответствие:

1) государственный бюджет	1) превышение расходов над доходами
2) государственный долг	2) форма образования и распределения фонда денежных средств
3) государственные доходы	3) сумма дефицитов за вычетом бюджетных излишков
4) дефицит бюджета	4) налоги

2.13.846 Упорядочить в порядке возрастания максимальных ставок следующие виды налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц: рублевый вклад под 20% годовых, в два раза превышающий ставку рефинансирования; заработная плата; дивиденды; валютный вклад под 12% годовых.

2.13.847 При расчете единого налога на вмененный доход не учитывается:

а) торговая площадь; б) выручка предприятия;

в) численность работающих; г) грузоподъемность.

2.13.848 Если преподаватель оплатил учебу своего сына в размере 30 тыс. руб., то он может рассчитывать от государства на возврат суммы …

2.13.849 НДФЛ не облагается:

а) арендная плата; б) процент по вкладу в банке;

в) заработная плата; г) трансферт.

2.13.850 Какой способ финансирования дефицита государственного бюджета является более инфляционным:

а) займы в Центральном банке;

б) займы на частном кредитном рынке;

в) международные займы.

2.13.851 Налоговой базой для НДФЛ в случае наемного работника является:

а) суммарная величина налоговых вычетов;

б) чистый доход;

в) заработная плата минус налоговые вычеты;

г) минимальное значение из заработной платы и налоговых вычетов.

2.13.852 Кулинария купила на оптовой базе муку, яйца, молоко за 300 руб., испекла пирожки и продала за 1500 руб., заработная плата работников 500 руб., тогда налог на добавленную стоимость в размере 10%, который должна уплатить в бюджет кулинария, равен …

2.13.853 Политика дорогих денег:

а) приводит к росту процентной ставки;

б) сокращает инвестиции; в) сокращает инфляцию;

г) увеличивает вывоз денег за границу;

д) все перечисленное верно.

2.13.854 Мать двоих школьников имеет доход 4000 руб. в месяц, тогда ее чистый доход уменьшится с … месяца.

2.13.855 Определить соответствие:

1) государственный бюджет	1) превышение расходов над доходами
2) государственный долг	2) форма образования и распределения фонда денежных средств
3) государственные доходы	3) сумма дефицитов за вычетом бюджетных излишков
4) дефицит бюджета	4) налоги

2.13.856 Налоговые вычеты не бывают:

а) стандартными; б) льготными;

в) имущественными; г) профессиональными.

2.13.857 Подоходный налог является:

а) прогрессивным; б) пропорциональным;

в) регрессивным; г) может быть и б) и в).

2.13.858 Налог с продаж пропорционален:

а) цене товара; б) выручке; в) прибыли; г) торговой наценке.

2.13.859 Определить соответствие:

1) структурный дефицит	1) бюджет должен обеспечивать сбалансированность экономики
2) концепция циклического балансирования	2) расходы точно равны собранным налогам в течение года
3) концепция ежегодного балансирования	3) бюджет должен быть сбалансирован в течение экономического цикла
4) концепция функционального финансирования	4) дефицит государственного бюджета при полной занятости