9. Понятие кредитных отношений. Функции, принципы и формы кредита.

Причины необходимости сущ-ния кредита: 1) формирование нач. капитала для реализ. произв. процесса; 2) покрытие возможных фин. проблем в результате неритмичного сбыта продукции; 3) наличие сезонных и др. производств с длительным циклом преобразовании стоимости из сферы производства в сферу обращения и обратно; 4) длительный временной разрыв м/у актом вложения средств и моментом получения прибыли. Возможность существования кредита: 1) Амортизация - исчисленный в ден. выражении износ ос в процессе их использования. С начала начисления А до момента их использования накапливаются средства, становятся временно свободными и могут быть обращены на иные хоз. сделки; 2) Прибль – положит. разница м/у дох. от продажи товаров и расх. на производство. Из ЧП формир. на непредвид. нужды и аккумулируются ср-ва для расширения произ-ва в будущем; 3) возможный временный разрыв получения выручки и необходимостью вложения ср-в в новый производ-ный цикл, у собственника скапливаются свободные фин. ресурсы. Кредит - форма движения ссудного капитала, т.е. капитала, предоставляемого в ссуду. Принципы: 1) Возвратность (движение ссуженной стоимости); 2) Срочнось (возврат в устан. срок); 3) Платность (право кредитора на получение с % , оговоренных в дог-ре). 4) Обеспеченность (кредитор может требовать гарантии исполнения заемщиком своих обяз-ств, залог, поручительство); 5) Целевого использования кредита (кредит должен использоватся на те цели, кот. спрашиваются заемщиком). М. школа выделяет принципы: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, целевое использование, дифференцированность, аккумуляц. и перераспред. рес-в. Функции: 1) Аккумуляция свободных ден. ср-в (кредит формирует финна. основу для расширения воспроизводства в эк-ке); 2) Перераспределительная, посредством ее реализации осущ. перетекание капитала в территор-но-отраслевом разрезе экон. системы. Данный процесс регулир. с помощью % ставок); 3) замещения налич. денег и сокращения издержек обращения - выполняется ЦБ и комм. банками. Формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, государственный, международный.

10. Коммерческий кредит.

Самая старая форма кредита (5тыс. лет) - представляет собой кредитование одним предпринимателем другого виде отсрочки платежа за поставленные ТМЦ. Небанковская форма кредита. Особенности: 1) кредит предоставляется в товарах, а не в ден. форме; 2) для осущ-ния кредит. операций не нужны дополнительные оформления (лицензии, серт-ты); 3) доходы кредитора как правило не носят явного хар-ра. Виды: 1) Вексельный кредит (вексель - долговое письменное обязат-во строго установленной формы, предполагает, что векселедержатель (кредитор) имеет безусловное право получения ден. долга с векселедателя (должника) ч/з опред. срок. Простой (соло вексель). Переводной (тратта) - письменное долговое обязат-во, приказ одной стороны (трассанта) др. стороне (трассату) выплатить опред. сумму третьему участнику сделки (ремитенту). Основа вексельного обращения индоссамент - передаточная надпись на фин. док-те, свидетельствующая о праве получения платежа третьей стороной. Виды индоссамента: Именной содержит наименование лица, в пользу которого переведен документ, Бланковый (ордерный) не содержит наименования лица, на предъявителя, Ограниченный - запрещает дальнейшую индоссацию док-ов); 2) Лизинг (долгосроч. аренда машин с правом или без права выкупа. Виды: Финансовый (срок аренды сопоставим со сроком полной ускоренной А оборудования и предполагает последующий выкуп объекта лизинга); Оперативный (срок аренды меньше срока полной ускоренной А, имущество возвращается к лизингодателю); Возвратный (продавцом и лизингополучателем выступает одно лицо (используется для налоговой оптимизации и пополнения оборот. средств))); 3) Факторинг (форма фин-го обслуживания, фактор-фирма финансирует производителя при условии переуступки права получения платежа от покупателей. Виды: конфиденциальный (финансирование клиента до момента возврата долга или содействие в получении долга с должника); конвенционный (те же + страх-ние клиентов, реклама его продукции, содействие сбыту клиента); открытый (клиент получает 70-90% от стоимости сделки от фактор-фирмы в день обращения, остальное после расчетов); возвратный (фактор-фирма может потребовать возврата денег от клиента, если должник не заплатит в опред. срок); реверсивный (обслуживание покупателя, которому поставщики предлагают отсрочки); 4) Форфейтинг (форма кредитования экспортеров во внешне торговых сделках, путем продажи ими обязат-тв импортеров фирме-форфейтору. Харак-ся длинными сроками финансирования, наличием векселей); 5) Консигнация (сделка, при кот. владелец товара передает посреднику товар на склад с целью последующей продажи, при этом право собственности остается у владельца); 6) Открытый счет. Персп-вы развития: сокращение роли векселей, увеличение объема сделок с лизинг, факторинг.