- •Модуль №2
- •Тема 3: Налогообложение прибыли предприятия практическое занятие №4 Тема: Расчет налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль
- •Задание 1
- •Задание 2
- •Задание 3
- •1. Взаиморасчеты: - c покупателями, тыс.Грн.
- •- С поставщиками,тыс.Грн.
- •2. Основные фонды,тыс.Грн.:
- •- C покупателями, тыс.Грн.
- •- С поставщиками,тыс.Грн.
- •2. Основные фонды, тыс.Грн.:
2. Основные фонды, тыс.Грн.:
Балансовая стоимость |
Сумма |
Здание цеха |
25,0 |
Офис |
22,8 |
Оборудование |
17,2 |
Автомобили |
5,2 |
Компьютер |
1,1 |
3.Операции, осуществляемые за рассматриваемый период:
№ операции |
Содержание операции |
Сумма, тыс.грн. |
1 |
Оплачен патент на право ведения торговой деятельности за IV квартал 200Х года |
0,6 |
2 |
Отгружены предприятию А товары, в т.ч. НДС (себестоимость реализованной продукции= прямые затраты+зарплата ОПП+единый социальный взнос от зарплаты ОПП+ ОПР=22,0 тыс.грн.) |
36,0 |
3 |
Получены материалы от предприятия Z, в т.ч. НДС |
2,4 |
4 |
Получен кредит в банке |
5,0 |
5 |
Получена пеня от предприятия Y за несвоевременную отгрузку материалов |
0,8 |
6 |
Оплачено проведение торжества (с раздачей бесплатных образцов), в т.ч. НДС |
0,8 |
7 |
Безвозмездно получены денежные средства от предприятия R |
15,0 |
8 |
Оплачено с расчетного счета предприятию Z, в т.ч. НДС |
15,6 |
9 |
Перечислено неприбыльной организации (включается до 4% налогооблагаемой прибыли предыдущего отчетного года) |
0,3 |
10 |
Получен от предприятия Y товар, в т.ч. НДС |
4,2 |
11 |
Получена программа 1С Бухгалтерия от предприятия Д, в т.ч. НДС |
2,0 |
12 |
Начислена заработная плата работникам администрации |
3,0 |
13 |
Начислен единый социальный взнос на ФЗП администрации (37% от ФЗП) |
? |
14 |
Начислены дивиденды собственным акционерам |
1,1 |