32. Финансы страховых организаций: страховой рынок и его структура.

Страховой рынок это особая система организации страховых отношений при которой происходит купля –продажа страховых услуг на товар, формируется предложение и спрос на них. Субъекты рынка – страховщики, страхователи, застрахованные и страховые посредники.

Страховщик — это юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности, которое при наличии лицензии на этот вид деятельности заключает договор страхования и принимает на себя ответственность по несению риска, т. е. принимает на себя обязанность по возмещению ущерба.

Страхователь — это юридическое или дееспособное физическоелицо, заключившее договор страхования со страховщиком и выплачивающее ему страховой взнос (страховую премию) за передачу ответственности по несению риска.

Страховщиками могут быть, социальные и страховые организации , акционерные общества, общества взаимного страхования, и страховые пулы.

Государственные страховые организации финансируются на основе государственной собственности, это Росгострах, с разветвленной сетью региональных учреждений.

В настоящем времени в РФ работают около 1350 страховщиков, однако 20 % из них обладают состоятельным капиталом.

Общества взаимного страхования одна из наиболее распрсатраненых организационных структур образовавшихся за рубежом в которых каждый учредитель общества одновременно выступает страхователем.

Страховой пул- это добровольное объединение страховщиков не являющихся юр. Лицом создаваемые на условиях солидарной ответственности его участников, за исполнением обязательств заключенных от его имени. Он создается для страхования особо крупных малоизвестных опастных видов риска. Деятельность строится на основе социального страхования, каждый учредитель получает определенную долю собранных взносов и несет в ее рамках ответственность по в возмещению ущербов.

На российском рынке существует ряд страховых пулов:

1 экономический

2 по страхованию ядерной ответственности

3 по медицинскому страхованию и др.

Страхователь — это юридическое или дееспособное физическоелицо, заключившее договор страхования со страховщиком и выплачивающее ему страховой взнос (страховую премию) за передачу ответственности по несению риска.

В качестве посредников могут выступать страховые агенты, брокеры- это звено между страхователем и страховщиком.

Страховые агенты по поручению организации выписывают, продают страховые полиса, заключают и возобновляют договора страхователей, инкассируют страховую премию, формируют документацию в отдельных случаях выполняют страховые возмещения.

Страхователи могут выступать физ. и юр. лица , туристические агентства, юр. консульства, бюро и др.

Различают два вида связи:

1 непосредственные

2 система генеральных агентов, через специальные активы.

33. Финансы страховых организаций: доходы и расходы страхования.

Все расходы могут квалифицироваться :

По видам основной деятельности

1. расходы на рекламу

2 на подготовку бланков

3 отчисления в страховые резервы

4 по перестрахованию

5 по инвестициям

6 страховые выплаты

7 комиссионные взносы

Все эти расходы могут бать сгруппированы: а) по проведению заключения договора, б) подготовки договора, в) исполнения договора.

Прочие расходы.

Расходы страхования формируют стоимость страховых услуг которые учитываются при определении определенного финансового результата и налогообложения.

Под планируемой расчетной себестоимостью страхования услуг понимают ? в страховой тариф непосредственно виде структуры элементов нетто, премии и нагрузки.

Доходы страховых организаций:

1 доходы от основного вида деятельности

2 прочии доходы

Финансовый результат рассчитывается как выручка или доходи - себестоимость или расходы = налогооблагаемая прибыль.