31. Финансы страховых организаций: функции и формы.

Функции страхования:

1. распределительная функция – а) рисковая б) предупредительная

2 восстановительная функция-а) сберегательная б ) контрольная.

Рисковая функция_ непосредственно связаня с основным назначением страхователя по оказанию денежной помощи пострадавшим экономическим субъектам.

Предупредительная ф-ция – связана с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

Восстановительная ф-ция – состоит в том что при наступлении страхового случая осуществлять возмещение ущерба за счет страхового фонда, застрахованному лицу.

Сберегательная функция- проявляется в накоплении страховых взносов, конкретных страхователей в целях получения накопленной суммы в страховой случай.

Контрольная фу-ция – проявляется в контроле государства за строгим формированием, использовании средств страхового фонда.

Формы страхований :

Классическое страхование представляет собой систему деления страхования на сферы деятельности: отрасли, под отрасли, виды, звенья.

Основные признаки классификации: по объектам страхования, по форме страхования.

По форме страхования, бывают:

1. обязательные страхования, установленные законом гос. характеризуется автономностью, бессрочностью, сплошной охват объекта страхователя, страховые возмещения.

2 добровольное страхование, устанавливается на основе добровольного волеизъявления обеих сторон, страховыми органами и юрид. Или физичес. лицом, при этом им вручаются страховые полиса.

По количеству страхователей:

1. индивидуальное

2. коллективное

По объектам стахования

1. личные страхование жизни, здоровья, от несчастных случаев.

3 имущественное страхование конкретных объектов

3 страхование ответственности перед третьим лицом которому может быть приченен ущерб, в следствии какой либо силы.

4 страхование экономических рисков, ущерб, который возмещается в процессе предпринимательской деятельности.

Страховые риски бывают:

А) прямые, это от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, недопоставление сырья идр.

Б) косвенные, банкротство, упущенные выводы.

5 социальное страхование объектов, объект- уровень дохода граждан

По поочередности страхования:

1 первичное

2. перестрахование.

30. Финансы страховых организаций: экономическое содержание страхования, страховые резервы.

Страхование как собственный обмен, рынок является одной из старейших категорый общественного права. Смысл оновал на его конкретном назначении «страх» перед стихийными бедствиями природы, вызывающее уничтожение имущества ставит человечество перед необходимостью создать запасы ,резервы.

Страхование зародилось в римской империи, создавались резервы для помощи. В среднии века в у германских народов существовала купеческая гильдия, которая оказывала помощь жертвам грабежей, разгромов.

В Англии, Голландии, Франции при организации морского дела развивалось морское страхование.

В началу 20х годов страхование образовалось во многих европейских странах, и значительно окрепло. Во Франции было около 20, в Италии 16 страховых организаций.

В этот период страхование становится самостоятельным, мощным звеном в системе государства.

Средства страхователей , резервы, инвестировались в промышленность, сельское хозяйство и др.

Образовались мощные страховые организации – индивиды. Одна из крупнейших корпораций «Ллойд» объединяет около 30 тыс компаний.

Так в промышленность, сельское хозяйство Европы мобилизовывалось через страхование промышленности около 30% капиталовложения.

В России в 1797 г для страхования товаров правительство открыло страховую контору при банке, которые просуществовали до 1805г потом формировались другие частные компании в том числе акционерное страховое общество «Жизнь»

К началу 20 века в России существовала система страховых российских и зарубежных обществ, городских взаимных и земских страховых обществ, а так же государственное страхование, пенсионные кассы. В советские времена существовала Госстрах СССр, в его отчисления в государственный бюджет составляло 95% суммы ежигодной прибыли.

Страхование есть система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется между несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая каждый из страховщиков сразу же участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой па себя долей ответственности.

Страхование проявляется через функции:

1 перераспределенные отношения денежных средств

2 страхование предусматривает перераспределение ущерба в пространстве и во времени

3 замкнутая распладка ущерба, обуславливает возврат средств в мобилизованный страховой фонд.

Страхование может проявляться как централизованный метод связанный с прямыми выделениями бюджетной системы государства определенных финансовых резервов для формирования резервных фондов отдельных бюджетных и не бюджетных фондов.

Децентрализованные финансовые резервы создаются на предприятии для возмещения локальных убытков.

Основная функция страховых резервов. выполнение обязательств по страхоым выплатам — коммерческая страховая организация реализует засчет специальных страховых резервов. Правильное формирование страховых резервов наряду с другими не менее важными функциями страховых организаций, такими, как инвестирование страховых резервов, перестрахование и др., является основой финансовой устойчивости страховщиков.

Состав страховых резервов:

1. резервы предупрежденных мероприятий

2 технические резервы :

А) обязательные, делятся на: резервы на заработных премий, резервы убытков

Б) дополнительные ,делятся на: резервы катастроф, резервы колебания убыточности, другие

3 резервы по страхованию жизни.