- •Выручка, прибыль и поток денежных средств. Основные формулы расчета.
- •Финансовый и физический капитал.
- •Доходы и расходы. Факты оплаты. Налогообложение прибыли.
- •Планирование инвестиций и инвестиционный проект. Бюджет.
- •Управление денежными потоками. Планирование денежных потоков
- •Бюджет движения денежных средств (бддс)
- •Отчет о движении денежных средств. Принципы построения.
- •Методы формирования Отчета о движении денежных средств
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Бухгалтерский баланс
- •Типы активов. Ликвидность активов
- •Ликвидность активов
- •Система управления денежными потоками
- •Основные факторы, влияющие на денежный поток.
- •Финансовая политика
- •Функции финансового руководителя в корпорации
- •Пути использования свободных денежных ресурсов.
- •Финансовые отношения внутри предприятия.
- •Финансовые отношения с другими предприятиями и организациями
- •Финансовые отношения внутри предприятия
- •Финансовые отношения внутри объединений предприятий и организаций
- •Отношения с финансово-кредитной системой государства
- •19. Финансовые источники предприятия.
- •Источники внешнего долгосрочного финансирования
- •Торговый кредит. Толлинг. Лизинг.
- •Основными преимуществами лизинга являются:
Финансовые отношения внутри предприятия.
Все финансовые отношения предприятий можно объединить в четыре группы:
с другими предприятиями и организациями;
внутри предприятия;
внутри объединений предприятий и организаций;
с финансово-кредитной системой государства.
Финансовые отношения с другими предприятиями и организациями
Включают отношения с поставщиками, покупателями, строительно-монтажными и транспортными организациями, почтой и телеграфом, внешнеторговыми и другими организациями, таможней, фирмами иностранных государств. Это самая большая по объему денежных платежей группа. Отношения предприятий друг с другом связаны с реализацией готовой продукции и приобретением материальных ценностей для хозяйственной деятельности. Роль этой группы первична, так как именно в сфере материального производства создается национальный доход, предприятия получают выручку от реализации продукции иприбыль.
финансовые отношения между учредителями в момент создания организации при формировании уставного капитала, а также при распределении дивидендов;
финансовые отношения между организациями в процессе производства и реализации продукции, создания добавленной стоимости; это прежде всего финансовые отношения между поставщиками и потребителями;
Финансовые отношения внутри предприятия
Включают отношения между филиалами, цехами, отделами, бригадами и т.д., а также отношения с работниками и собственниками. Отношения между подразделениями предприятия связаны с оплатой работ и услуг, распределением прибыли, оборотных средств и др. Их роль состоит в установлении определенных стимулов и материальной ответственности за качественное выполнение принятых обязательств. Их объем определяется степенью финансовой самостоятельности структурных подразделений. Отношения с рабочими и служащими — это выплаты заработной платы, премий, пособий,дивидендов по акциям, материальной помощи, а также взыскание денег за причиненный ущерб, удержание налогов.
финансовые отношения между организацией и занятым в ней персоналом в форме выплат заработной платы, премий, предоставления социальных благ;
Финансовые отношения внутри объединений предприятий и организаций
Финансовые отношения внутри объединений предприятий и организаций — это отношения предприятий с вышестоящей организацией, внутри финансово-промышленных групп, а также холдинга.
Финансовые отношения предприятий с вышестоящими организациями составляют отношения по поводу образования и использования централизованных денежных фондов, которые в условиях рыночных отношений являются объективной необходимостью. Особенно это касается финансирования инвестиций, пополнения оборотных средств, финансирования импортных операций, научных исследований, в том числе и маркетинговых. Внутриотраслевое перераспределение денежных средств, как правило, на возвратной основе играет важную роль в управлении финансами и способствует оптимизации средств предприятий.
финансовые отношения между организацией и ее подразделениями при распределении ресурсов, а также между организациями внутри финансово-промышленной группы, холдинга, союза или ассоциации, членом которых является организация; такие отношения, как правило, связаны с внутренним перераспределением денежных средств или финансированием корпоративных мероприятий;