- •1. Мета та завдання фiнансового менеджменту
- •3. Предмет, об’єкт та суб’єкт фiнансового менеджменту
- •4. Функцiї фiнансового менеджменту
- •5. Джерела фiнансової iнформацiї
- •6. Склад та роль фiнансової звiтностi у фiнансовому менеджментi
- •2. Принципи фiнансового менеджменту
- •7. Баланс пiдприємства його складовi
- •9. Звiт про рух грошових коштiв пiдприємства та його складовi
- •8. Звiт про фiнансовi результати пiдприємства та його складовi
- •11. Грошовi потоки вiд основної фiнансової та iнвестицiйної дiяльностi
- •10. Звiт про власний капiтал пiдприємства та його складовi
- •12. Вартiсть грошей та причини її змiни
- •13. Майбутня I теперiшня вартiсть грошей
- •29. Системи фiнансового планування
- •14. Види грошових потокiв та методи їх розрахункiв
- •24. Оцiнка лiквiдностi та платоспроможностi пiдприємства
- •15. Види ануїтету та його розрахунок
- •25. Фiнансова стiйкiсть пiдприємства та iнструменти її оцiнки
- •26. Аналiз дiлової активностi пiдприємства
- •27. Показники рентабельностi фiнансової дiяльностi пiдприємства
- •28. Сутнiсть фiнансового планування
- •30. Завдання та об’єкти фiнансового планування
- •31. Етапи внутрiфiрмового фiнансового планування
- •32. Принципи фiнансового планування
- •33. Формування фiнансової стратегiї iдприємства
- •34. Сутнiсть фiнансової полiтики пiдприємства
- •35. Система поточного планування фiнансової дiяльностi пiдприємства
- •36. Система оперативного планування фiнансової дiяльностi
- •37. Бюджетування та основнi види бюджетiв
- •38. Визначення операцiйного та фiнансового циклу пiдприємства
- •39. Необхiднiсть та джерела короткострокового фiнансування пiдприємств
- •40. Управлiння виробничими запасами
- •41. Управлiния дебiторською заборгованiстю пiдприємства
- •45. Основнi джерела довгострокового фiнансування пiдприємств.
- •43. Елементи управлiння грошовими коштами
- •44. Методи визначення оптимального залишку грошових активiв пiдприємства
- •46. Емiсiйна полiтика пiдприємств
- •42. Кредитна полiтика пiдприємства та нiео6хiднiсть регулювання дебiторської заборгованостi
- •47. Порiвняльна характеристика акцiонерного та кредитного фiнансування
- •48. Фiнансовий лiзинг як джерело довгострокового фiнансування
- •49. Внутрiшнi та зовнiшнi джерела довгострокового фiнансування
- •50. Понятгя вартостi капiталу пiдприємств
- •51. Напрямки використання показнику вартостi капiталу
- •53. Оцiнка вартостi окремих елементiв позикового капiталу
- •52. Оцiнка вартостi окремих елементiв власного капiталу
- •55. Понятгя структури капiталу
- •56. Основнi теорiї структури капiталу
- •57. Ефект фiнансового леверiджу
- •58. Оптимiзацiя структури капiталу
- •59. Дивiдендна полiтика
- •60. Основнi форми виплати дивiдендiв
- •1. Мета та завдання фiнансового менеджменту
- •3. Предмет, об’єкт та суб’єкт фiнансового менеджменту
- •42. Кредитна полiтика пiдприємства та нiео6хiднiсть регулювання дебiторської заборгованостi
14. Види грошових потокiв та методи їх розрахункiв
Грошовий потік – це надходження (вхідний грошовий потік) і витрачання (вихідний грошовий потік) грошових коштів в процесі здійснення господарської діяльності підприємства. Різниця між вхідним і вихідним грошовим потоком по кожному окремому виду діяльності або по господарській діяльності підприємства в цілому називається чистим грошовим потоком. Грошові потоки повинні бути узгоджені між собою таким чином, щоб зберегти ліквідність (фінансову рівновагу) і при цьому уникнути надлишкової ліквідності.
Класифікація грошових потоків при аналізі кредитоспроможності підприємства: 1 Пріоритетний грошовий потік – виплати комерційного характеру, які компанія повинна здійснювати щоб уникнути фінансового краху, відсоткові і податкові виплати. 2 Дискретний грошовий потік – надходження і виплати грошових коштів, які не пов’язані безпосередньо з комерційними операціями (купівля-продаж необоротних активів, виплата дивідендів). 3 Фінансовий грошовий потік – надходження грошових коштів і виплати, пов’язані із зміною довгострокового капіталу.
Найпоширенішими прогнозними фінансовими документами надходжень і витрат грошових коштів на підприємствах виступають:
касовий бюджет – це план надходжень і витрат грошових коштів, розробляється на фінансовий рік з помісячною сегментацією; 2 платіжний календар – форма поточного фінансового плану управління грошовими потоками, розробляється на короткостроковий період з щоденною сегментацією.
24. Оцiнка лiквiдностi та платоспроможностi пiдприємства
Ліквідність – здатність підприємства виконувати свої фін. зобов’язання перед усіма контрагентами і державою. Аналіз лiквiдностi та платоспроможності підприємства, розраховується за допомогою ряду коефiцiєнтiв: * К-т абсолютної лiквiдностi визначається відношенням грошових коштів до короткострокових зобов’язаннь, характеризує, яку частину короткострокової заборгованостi пiдприємство може лiквiдувати найближчим часом. Нормативне значення > 0,2-0,25. * К-т миттєвої лiквiдностi – це відношення дебіторської заборгованість до короткострокових зобов’язань. Прогнозує платоспроможнiсть пiдприємства на перiод рiвний середнiй тривалостi обороту дебiторської заборгованостi при умовi своєчасного проведення розрахункiв з дебiтором. Норматив лежить в дiапазонi 0,7-0,8 i залежать вiд галузi діяльності. * К-т поточної лiквiдностi співвідоношення суми грошових коштів, дебіторської заборгованісті, запасів і затрат до короткострокових зобов’язань. Показує платiжнi можливостi пiдприємства при умовi своєчасностi розрахункiв з дебiторами. Норматив вiд 2 до 2,5. * Маневреність грошових коштів визначається відношенням грошових коштів до власних коштів. * К-т покриття загальний розраховуються як відношення оборотних активів до короткострокових зобов’язань. Норма > 1, позитивна тенденція зростання. * К-т швидкої ліквідності визначається відношенням оборотних активів, за мінусом виробничих запасів, до короткострокових зобов’язань. Аналогічний до коефіцієнта покриття. Норма > 1. * К-т платоспроможності, відношення грошових коштів до поточних зобов’язань. Нижня межа 0,2. Показує яку частину короткострокових зобов’язань підприємство може погасити наявними грошовими коштами.