- •1. Мета та завдання фiнансового менеджменту
- •3. Предмет, об’єкт та суб’єкт фiнансового менеджменту
- •4. Функцiї фiнансового менеджменту
- •5. Джерела фiнансової iнформацiї
- •6. Склад та роль фiнансової звiтностi у фiнансовому менеджментi
- •2. Принципи фiнансового менеджменту
- •7. Баланс пiдприємства його складовi
- •9. Звiт про рух грошових коштiв пiдприємства та його складовi
- •8. Звiт про фiнансовi результати пiдприємства та його складовi
- •11. Грошовi потоки вiд основної фiнансової та iнвестицiйної дiяльностi
- •10. Звiт про власний капiтал пiдприємства та його складовi
- •12. Вартiсть грошей та причини її змiни
- •13. Майбутня I теперiшня вартiсть грошей
- •29. Системи фiнансового планування
- •14. Види грошових потокiв та методи їх розрахункiв
- •24. Оцiнка лiквiдностi та платоспроможностi пiдприємства
- •15. Види ануїтету та його розрахунок
- •25. Фiнансова стiйкiсть пiдприємства та iнструменти її оцiнки
- •26. Аналiз дiлової активностi пiдприємства
- •27. Показники рентабельностi фiнансової дiяльностi пiдприємства
- •28. Сутнiсть фiнансового планування
- •30. Завдання та об’єкти фiнансового планування
- •31. Етапи внутрiфiрмового фiнансового планування
- •32. Принципи фiнансового планування
- •33. Формування фiнансової стратегiї iдприємства
- •34. Сутнiсть фiнансової полiтики пiдприємства
- •35. Система поточного планування фiнансової дiяльностi пiдприємства
- •36. Система оперативного планування фiнансової дiяльностi
- •37. Бюджетування та основнi види бюджетiв
- •38. Визначення операцiйного та фiнансового циклу пiдприємства
- •39. Необхiднiсть та джерела короткострокового фiнансування пiдприємств
- •40. Управлiння виробничими запасами
- •41. Управлiния дебiторською заборгованiстю пiдприємства
- •45. Основнi джерела довгострокового фiнансування пiдприємств.
- •43. Елементи управлiння грошовими коштами
- •44. Методи визначення оптимального залишку грошових активiв пiдприємства
- •46. Емiсiйна полiтика пiдприємств
- •42. Кредитна полiтика пiдприємства та нiео6хiднiсть регулювання дебiторської заборгованостi
- •47. Порiвняльна характеристика акцiонерного та кредитного фiнансування
- •48. Фiнансовий лiзинг як джерело довгострокового фiнансування
- •49. Внутрiшнi та зовнiшнi джерела довгострокового фiнансування
- •50. Понятгя вартостi капiталу пiдприємств
- •51. Напрямки використання показнику вартостi капiталу
- •53. Оцiнка вартостi окремих елементiв позикового капiталу
- •52. Оцiнка вартостi окремих елементiв власного капiталу
- •55. Понятгя структури капiталу
- •56. Основнi теорiї структури капiталу
- •57. Ефект фiнансового леверiджу
- •58. Оптимiзацiя структури капiталу
- •59. Дивiдендна полiтика
- •60. Основнi форми виплати дивiдендiв
- •1. Мета та завдання фiнансового менеджменту
- •3. Предмет, об’єкт та суб’єкт фiнансового менеджменту
- •42. Кредитна полiтика пiдприємства та нiео6хiднiсть регулювання дебiторської заборгованостi
41. Управлiния дебiторською заборгованiстю пiдприємства
Дебіторська заборгованість – сума дебіторської заборгованості дебіторів на певну дату.
Дебітори – це юридичні і фізичні особи, які внаслідок минулих подій заборгували підприємству певні суми грошових коштів, їх еквівалентів або інших активів. Безнадійна дебіторська заборгованість – це поточна дебіторська заборгованість щодо якої існує впевненість про її неповернення боржником або за якою минув термін позивної давності (3 роки від моменту погашення зобов’язань). Сумнівний борг – це поточна дебіторська заборгованість, яка виникає якщо існує невпевненість в її погашені боржником. Чиста реалізаційна вартість дебіторської заборгованості – це сума поточної дебіторської заборгованості за вирахування резерву сумнівних боргів. Алгоритм управління дебіторської заборгованості має такі складові: 1) фінансовий аналіз діяльності підприємства-постачальника (визначити допустимий обсяг дебіторської заборгованості; 2) розробка кредиторської політики підприємства; 3) прийняття рішення про надання кредиту (товарного); страхування дебіторської заборгованості; 4) зміна кредиторської політики підприємства; 5) контроль за відвантаженням продукції, випискою рахунків та їх відправкою покупцю, складання картотеки дебіторів; 6) контроль за фінансовим станом дебіторів; 7) прийняття рішення про можливість використання факторингу або форфейтингу; 8) при непогашенні боргу або його частини встановлення оперативного зв’язку з дебітором на предмет визнання ним боргу; 9) звернення до господарського суду з позовом про стягнення простроченої заборгованості; 10) порушення справи про банкрутство; 11) компенсація збитків з фонду безнадійних боргів.
Оборотність дебіторської заборгованості = виручка від реалізації / середній розмір ДЗ; Період погашення = 360 / Оборотність дебіторської заборгованості.
45. Основнi джерела довгострокового фiнансування пiдприємств.
Для формування довгострокового позикового фінансового капіталу використовують зовнішні довгострокові фінансові ресурси і, у першу чергу, довгострокові облігаційні позики, довгострокові банківські кредити і фінансовий лізинг. У світовій практиці активно використовується й довгостроковий податковий кредит і податкові пільги. Зовнішні джерела створення довгострокового позичкового фінансового капіталу: * довгострокові кредити банків, * довгострокові облігаційні позики, * довгострокові кредити і позики небанківських фінансових установ, * довгострокові державні цільові кредити, * фінансовий лізинг, * довгостроковий податковий кредит і пільги. Внутрішні джерела: - відстрочена та прострочена заборгованість за майно, - реструктуризований борг за кредитами і позиками, - довгострокові кредити і позики небанківських фінансових установ, - відстрочена та прострочена заборгованість за облігаційними позиками, - відстрочена податкова заборгованість, - інші внутрішні довгострокові позикові кошти.
43. Елементи управлiння грошовими коштами
Процес управління грошовими потоками на підприємстві охоплює такі етапи: 1. Забезпечення повноти і достовірності обліку ГП і формування необхідної звітності. 2. Аналіз ГП підприємства за попередній період. 3. Оптимізація ГП підприємства. 4. Планування ГП підприємства в розрізі різних її видів. 5. Забезпечення ефективного контролю ГП підприємства. Найпоширенішими прогнозними фінансовими документами надходжень і витрат грошових коштів на підприємствах виступають:
касовий бюджет – це план надходжень і витрат грошових коштів, розробляється на фінансовий рік з помісячною сегментацією; 2 платіжний календар – форма поточного фінансового плану управління грошовими потоками, розробляється на короткостроковий період з щоденною сегментацією.
Платіжний календар складається на визначений період із залишком на поточному рахунках. Інформаційною основою платіжного календаря є бланки і плани, що складаються на підприємстві: - план реалізації продукції; - кошторис витрат на виробництво; - кошторис використання фонду оплати праці; - інші.