17. Аналіз ефективності діяльності банку та його зміст

К-сть коефіцієнтів, що можуть бути використані при аналізі фін-го стану, обмежена лише к-стю рахунків балансового звіту та звіту про фін-ві результати. Аналітики, законодавці, керівники б-ку та інвестори – всі мають свої завдання щодо висвітлення специфічних аспектів стану б-ку. Найважливішими показниками прибутковості б-ку, які рекомендуються розраховувати, є: дохід на активи; дохід на капітал. Дані показники розраховуються таким чином:

На практиці існує альтернативна ф-ла, яка подає в чисельнику дохідні активи, базуючись на тому припущенні, що процентна маржа стосується тих дохідних активів, що задіяні у процес отримання доходу від процентів. Однак і ті активи, проценти за якими не отримуються, і пасиви, проценти за якими не сплачуються, мають значний вплив на чисту процентну маржу.

18. Аналіз ліквідності комерційного банку та його сутність

Ліквідність б-ку – це його здатність своєчасно та в повному обсязі задовольняти невідкладні потреби у грош. коштах. Банківська ліквідність залежить від багатьох чинників, які поділ. на 2 групи: внутрішні та зовнішні. До внутрішніх чинників належ.: структура та стабільність депозитної бази б-ку; достатність капіталу; якість активів; фін-вий стан позичальника та ін. До зовнішніх чинників належ.: грош.-кред. політика в країні; стан грош. ринку; можливість запозичення коштів в ЦБ та ін. Метою аналізу банківської ліквідності є оцінювання та прогнозування можливості б-ку щодо своєчасного виконання своїх зобов’язань за умови збереження достатнього рівня прибутковості. Завдання аналізу ліквідності б-ку: 1) визначення фактичної ліквідності; 2) оцінювання відповідності фактичних значень нормативів ліквідності вимогам встановленим ЦБ; 3) виявлення чинників, які викликали відхилення фактичних значень показників ліквідності від нормативних вимог; 4) аналіз стабільності ресурсної бази б-ку; 5) прогнозування потреби б-ку в ліквідних коштах; 6) аналіз різних напрямів розміщення надлишкових ліквідних коштів; 7) аналіз ліквідності б-ку за різних сценаріїв розвитку подій. На практиці існує 3 основні стратегії управління ліквідністю: 1. Стратегія трансформації активів, тобто управління ліквідністю через активи (полягає в нагромадженні високоліквідних коштів, які у разі виникнення попиту на ліквідні кошти продаються доти, доки не будуть задоволені потреби, тобто відбувається перетворення активів у грош. форму); 2. Стратегія запозичення ліквідних коштів або стратегія управління ліквідністю ч/з пасиви (потреби в б-ку в ліквідних коштах задовольняється переважно за рахунок залучення грошей на рахунку, що дає змогу уникнути нагромадження високоліквідних активів, які приносять низькі доходи при цьому запозичення здійснюється лише після виникнення попиту на грош. кошти); 3. Стратегія збалансованого управління ліквідністю (частина попиту на ліквідні кошти задовольняється за рахунок нагромадження високоліквідних активів, а решта за допомогою проведення операції запозичення коштів).