7. Аналіз кредитного портфелю банку та його характеристика

Дохідність кредитного портфеля б-ку протягом певного періоду загалом залежить від обсягу портфеля та рівня %-х ставок за кредитами. Останній є узагальнюючим показником, оскільки через рівень %-вої ставки опосередковано враховуються й такі чинники, як тривалість користування кредитом ( що триваліший термін – то вища ставка), міра ризику, метод нарахування і спосіб сплати %, забезпеченість позички. Доходи кредитного портфеля -ку формуються також за рахунок проведення заставних та дисконтних операцій з векселями, за якими порядок обчислення доходів інший. Рівень дохідності кредитного портфеля б-ку залежить від низки екон. чинників: ринкової ставки %, обсягу та структури кредитного портфеля, умов конкуренції на банк-му ринку, власних можливостей б-ку щодо вибору напрямів та об’єктів кредитування. На формування структури кредитного портфеля б-ку істотно впливає специфіка сектору ринку, що його обслуговує цей б-к. На другому етапі аналізують ризик кредитного портфеля. У найзагальнішому розумінні кредитний ризик – це невизначеність стосовно повного та своєчасного виконання позичальником своїх зобов’язань згідно з умовами кредитної угоди. Сукупний ризик кредитного портфеля залежить від ризикованості кредитних операцій, що входять до його складу. До збільшення сукупного ризику кредитного портфеля б-ку призводять надмірна концентрація (зосередження кредитів у одному із секторів економіки), недосконала структура портфеля, якщо його сформовано з урахуванням потреб тільки клієнтів, а не самого б-ку, надмірна диверсифікація, недостатня кваліфікація персоналу б-ку та ін. Для того щоб оцінити сукупний ризик кредитного портфеля, слід насамперед проаналізувати ризик усіх його складових. З метою обмеження ризику окремих кредитних операцій б-ку, а отже, і кредитного портфеля загалом, Національним банком України встановлено вимоги щодо порядку надання кредитів та обов’язкові нормативи кредитного ризику. Досліджуючи проблеми аналізу кредитного портфеля, неважко дійти висновку, що питання оцінки якості кредитів тісно пов’язані з процесом формування та використання резерву під кредитні ризики. Методику аналізу кредитних ризиків спрямовано на з’ясування величини можливих втрат за кожною окремою позичкою, а сума знайдених у такий спосіб величин (імовірних втрат за всіма кредитними операціями б-ку) формує резерв. Отже, за економічним змістом величина резерву є показником, який відображає сукупний ризик кредитного портфеля банку.

8. Аналіз інвестиційних операцій банку та їх зміст

Узагальнено операції б-ків з ЦП поділ. на такі напрямки: інвестиційні; торговельні; комісійні та довірчі; кредитні (з використанням ЦП як боргового інструменту або як предмета застави); підтримання ліквідності та рефінансування комерц. б-ків; зберігання ЦП, депозитарна д-ть та ведення реєстрів власників іменних ЦП. Аналіз інвестиційних операцій комерц. б-ку доцільно починати з контролю за дотримання комерц. б-ком вимог ЗУ «Про банки і банківську д-ть» та обов’язкових нормативів інвестування, які встановлені Інструкцією про порядок регулювання д-ті б-ків в Україні. Сума коштів, які інвестовані в акції (паї, частки) будь-якого емітента, не повинна перевищувати 15 % регулятивного капіталу б-ку, збільшеного на суму фінансових вкладень, які зменшують регулятивний капітал б-ку. Нагадаємо, що регулятивний капітал зменшують, по-перше, фін-ві вкладення в статутні фонди ін. б-ків, а по-друге, фін-ві вкладення, які становлять 10 % і більше статутного фонду емітента. Норматив загальної суми інвестування встановлює обмеження на частку капіталу б-ку, яка може бути використана б-ком для фін-х інвестицій до статутних фондів будь-яких юр. осіб. Загальна сума коштів, інвестованих б-ком в акцій (паї, частки) всіх емітентів, не повинна перевищувати 60 % регулятивного капіталу б-ку, збільшеного на суму фін-х вкладень, які зменшують регулятивний капітал б-ку. Якщо фін-ва інвестиція здійснена в акції ін. б-ку з метою створення фін-вої холдингової групи, зазначені вкладення також не включаються до розрахунку нормативів інвестування. Усі фін-ві інвестиції поділ. на дві групи: поточні та довгострокові. Поточні фінансові інвестиції – це інвестиції, що легко реалізуються та призначаються для утримання протягом терміну, що не перевищує 1-го року. Довгострокові фінансові інвестиції – це інвестиції, які не можуть бути класифіковані як поточні як правило, це інвестиції з терміном утримання б-ком понад 1 рік. Аналіз відповідності балансової вартості фін-х інвестицій їх ринковій (справедливій) вартості за відсутності активного ринку вимагає виконання оцінних процедур. Інвестиційна вартість враховує індивідуальні вимоги інвестора до інвестицій і розглядається як вартість, яку готовий заплатити інвестор під час реалізації певного інвестиційного проекту (визначається виходячи з бізнес-плану цього проекту).