- •Вопросы к экзамену
- •Часть 1 (каждый вопрос оценивается в 2 балла)
- •Перечислите косвенные налоги.
- •Дайте определение масштаба налога
- •Дайте определение налоговой ставки в соответствии с нк рф.
- •Перечислите элементы налогообложения в соответствии с нк рф.
- •Назовите налогоплательщиков земельного налога.
- •Назовите налоговый и отчетный периоды есн.
- •Назовите дату представления налоговой декларации о доходах физических лиц в налоговые органы.
- •Назовите налогоплательщиков по налогу на прибыль.
- •Перечислите ставки ндфл.
- •Перечислите классические принципы налогообложения, сформулированные а. Смитом.
- •Дайте определение понятия сбора в соответствии с нк рф.
- •Назовите налоговый и отчетный период налога на прибыль.
- •Назовите сроки уплаты единого социального налога.
- •Перечислите специальные налоговые режимы.
- •Дайте определение пени в соответствии с нк рф.
- •Часть 2 (каждый вопрос оценивается в 15 баллов)
- •Характеристика классических принципов налогообложения, сформулированных а. Смитом, и их реализация в современных условиях.
- •Налог на прибыль организаций: перенос убытков на будущее.
- •Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •Ндс: порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика.
- •Общие условия установления налогов и сборов в соответствии с нк рф.
- •Фискальная функция налогов.
- •Контрольная функция налогов.
- •Регулирующая функция налогов.
- •Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи.
- •Задачи государственного налогового прогнозирования и планирования.
- •Классификация налогов: виды налогов, признаки.
- •Раздел viii1 нк рф
- •Налоговая база - доход или стоимость активов, на основании которых рассчитываются налоги. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.
- •Основные принципы построения налоговой системы рф.
- •Понятие и состав прямых налогов, и их роль в формировании бюджетов всех уровней.
- •Взаимозависимые лица для целей налогообложения, в соответствии с нк рф.
- •Понятие и состав косвенных налогов, и их роль в формировании бюджетов всех уровней.
- •Экономическая сущность налогов и их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней.
Дайте определение налоговой ставки в соответствии с нк рф.
Налоговая ставка, т.е. норма налогового обложения, представляет собой величину налога на единицу налога на единицу измерения налоговой базы.
Перечислите элементы налогообложения в соответствии с нк рф.
Элементы налогов: Субъект налога - юр. или физ. лицо, на которое по закону возложена обязанность платить налог; Объект налогообложения- предмет, подлежащ. налогообложению; Источник налога- ВВП; Единица обложения- количественная мера измерения объекта обложения; Налоговая база- стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения; Налоговый период- период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога; Налоговая ставка- величина налога на единицу измерения налоговой базы; Налоговый оклад- сумма налога, уплачиваемая налогоплательщиком с одного объекта обложения; Налоговый льготы- полное или частичное освобождение от налогов субъекта в соотв. с действ. законодательством.
Назовите налогоплательщиков налога на добычу полезных ископаемых.
Ст. 334 НК РФ
Налогоплательщики НДПИ- организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соотв. с законодательством РФ
Дайте определение единицы налогообложения.
Единица налогообложения- количественная мера измерения объекта обложения. выражается в различных формах: в натуральной или денежной.
Назовите ставки налога на доходы физических лиц.
Ст. 224 НК РФ
1) 13% 2) 35% 3)30% 4)9% 5)9%
Дайте определение налогового агента в соответствии с НК РФ.
Назовите плательщиков сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Дайте определение налогового оклада
Назовите распределение ставки налога на прибыль организаций по уровням бюджетов в 2007 году.
Перечислите функции налогов.
Дайте определение объекта налогообложения в соответствии с НК РФ.
Ст. 38 НК РФ
Назовите сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.
Ст. 287 НК РФ
Перечислите прямые налоги.
Все, кроме НДС и акциз
Дайте определение налоговой базы в соответствии с НК РФ.
Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.
Назовите налогоплательщиков налога на имущество организаций.
Ст. 373 НК РФ
Назовите налоговый период по уплате транспортного налога.
Ст. 360 НК РФ
Налоговый период транспортного налога – календарный год. Отчетные периоды – 1,2,3 кварталы. В отдельных случаях органы субъектов вправе не устанавливать отчетные периоды.
Назовите сроки уплаты налога на добавленную стоимость.
Ст. 174 НК РФ
Уплата НДС производится не позднее 20-го числа, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено законодательством. Налогоплательщики, уплачивающие налог ежеквартально, предоставляют налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа, следующего за истекшим кварталом.
Перечислите способы уплаты налогов.
Ст. 58 НК РФ
Уплата налога производится в наличной и безналичной формах. При отсутствии банка и лицевого счета, налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, могут уплачивать налоги через кассу местной организации либо через организацию федеральной почтовой связи.
Ст. 78 НК РФ
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов могут обеспечиваться следующими способами: залогом имуществ, поручительством, пеней, приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество налогоплательщика.