- •Вопросы к экзамену
- •Часть 1 (каждый вопрос оценивается в 2 балла)
- •Перечислите косвенные налоги.
- •Дайте определение масштаба налога
- •Дайте определение налоговой ставки в соответствии с нк рф.
- •Перечислите элементы налогообложения в соответствии с нк рф.
- •Назовите налогоплательщиков земельного налога.
- •Назовите налоговый и отчетный периоды есн.
- •Назовите дату представления налоговой декларации о доходах физических лиц в налоговые органы.
- •Назовите налогоплательщиков по налогу на прибыль.
- •Перечислите ставки ндфл.
- •Перечислите классические принципы налогообложения, сформулированные а. Смитом.
- •Дайте определение понятия сбора в соответствии с нк рф.
- •Назовите налоговый и отчетный период налога на прибыль.
- •Назовите сроки уплаты единого социального налога.
- •Перечислите специальные налоговые режимы.
- •Дайте определение пени в соответствии с нк рф.
- •Часть 2 (каждый вопрос оценивается в 15 баллов)
- •Характеристика классических принципов налогообложения, сформулированных а. Смитом, и их реализация в современных условиях.
- •Налог на прибыль организаций: перенос убытков на будущее.
- •Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •Ндс: порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика.
- •Общие условия установления налогов и сборов в соответствии с нк рф.
- •Фискальная функция налогов.
- •Контрольная функция налогов.
- •Регулирующая функция налогов.
- •Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи.
- •Задачи государственного налогового прогнозирования и планирования.
- •Классификация налогов: виды налогов, признаки.
- •Раздел viii1 нк рф
- •Налоговая база - доход или стоимость активов, на основании которых рассчитываются налоги. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.
- •Основные принципы построения налоговой системы рф.
- •Понятие и состав прямых налогов, и их роль в формировании бюджетов всех уровней.
- •Взаимозависимые лица для целей налогообложения, в соответствии с нк рф.
- •Понятие и состав косвенных налогов, и их роль в формировании бюджетов всех уровней.
- •Экономическая сущность налогов и их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней.
Вопросы к экзамену
Часть 1 (каждый вопрос оценивается в 2 балла)
Дайте определение налога в соответствии с НК РФ.
Ст. 8 НК РФ
Назовите налогоплательщиков транспортного налога.
Ст. 357 НК РФ
Назовите налоговый период по налогу на доходы физических лиц.
Ст. 216 НК РФ
Налоговым периодом признается календарный год.
Перечислите ставки НДС.
Ст. 164 НК РФ
Дайте определение налоговой системы.
Налоговая система – это совокупность взаимосвязанных налогов, взимаемых в стране, форм и методов налогообложения, сбора и использования налогов, а также налоговых органов.
Дайте определение понятия недоимка в соответствии с НК РФ.
Недоимка - сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
Назовите налогоплательщиков водного налога.
Ст. 3338 НК РФ
Признаются организации и физические лица, осуществляющие специальное и особое водопользование.
Назовите сроки уплаты транспортного налога.
На данный момент для уплаты транспортного налога органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, должны представлять необходимые сведения в налоговые органы, а налоговые органы по месту нахождения транспортных средств будут присылать гражданам в срок не позднее 1 июня уведомление об уплате налога с указанной в нем суммой налога и сроком уплаты (статьи 362, 363 НК РФ).
Таким образом, обязанность по уплате налога у физических лиц возникает только с момента вручения налогового уведомления.
Конкретные сроки и порядок уплаты транспортного налога устанавливаются законами субъектов РФ, если они не противоречат федеральному закону.
В частности, законом субъекта РФ может быть предусмотрена разовая уплата всей суммы налога по окончании налогового периода либо уплата авансовых (авансового) платежей в течение налогового периода с окончательным перерасчетом налога по окончании налогового периода. В последнем случае в законе субъекта РФ в обязательном порядке должен быть определен порядок расчета авансовых платежей, а также сроки их уплаты.
Юридические лица обязаны исчислять сумму налога самостоятельно, а так же представлять в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговую декларацию в срок, установленный законами субъектов РФ согласно статьям 362, 363 НК РФ.
Перечислите косвенные налоги.
Среди важнейших косвенных налогов – налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины. К косвенным налогам относятся также регистрационные, лицензионные и иные сборы, налог на рекламу и т.д.
Дайте определение масштаба налога
Масштаб налога - установленная законом характеристика предмета налогообложения, выраженная какой-либо физической характеристикой либо предметом измерения. Условная единица принятого масштаба является единицей налога, используемой для количественного выражения налоговой базы. (Например, если масштабом для исчисления таможенной пошлины является мощность автомобиля, то единицей налога может быть лошадиная сила. Или, если масштабом для исчисления акцизов является объем бензина, то единицей налога будет литр, галлон, баррель и т.д.)