Тема 6.4. Формы безналичных расчётов в рф.

1. Формы безналичных расчётов и условия их применения, с рассмотрением схем расчетов.

2. Расчётные документы, их заполнение.

1. Безналичные расчёты в валюте РФ между юр. лицами регулируются Положением ЦБ РФ от 3.10.02 г. «О безналичных расчётах в РФ» (не распространяется на физ. лиц).с изменениями и дополнениями от 22. 01. 2008г.

Безналичные расчёты осуществляются через кредитные организации или Банк России. Они могут проходить с использованием:

1) корреспондентских счетов, в Б.Р.

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях.

3) счетов, в небанковских кредитных организациях

Денежные средства со счетов списываются с распоряжения владельца счёта.

Положение регулирует следующие формы безналичных расчётов:

1) расчёты платёжными поручениями;

2) по аккредитиву;

3) чеками;

4) по инкассо.

Формы расчёта клиент выбирает самостоятельно, и рассматриваются в договоре.

2. Все операции по банковским счетам осуществляется по расчётным документам.

Расчётный документ может быть оформлен на бумажном носителе или в виде электроннного платёжного документа, бланки изготавливаются типографией в установленной форме, оборотная сторона расчётных бланков должна быть чистая.

Расчётные документы заполняются с применением пишущих или ЭВМ шрифтом чёрного цвета, за исключением чеков – ручской с пастой чёрного, синего или фиолетового цвета, оттиск печати на документе должен быть чётким.

Расчётный документ должен содержать следующие реквизиты:

1. наименование расчётного документа

2. № расчётного документа, число, месяц и год его выписки

3. вид платежа

4. наименование плательщика, № его счёта, ИНН

5. наименование получателя средств, № счёта, ИНН

6. наименование с местонахождения банка получателя, БИК, № корреспондентского счёта

7. назначение платежа

8. сумма платежа прописью и цифрами

9. очередность платежа

10. вид операции

11. подписи уполномоченных лиц и оттиск печати

Исправления, помарка, подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчёт. документах не применяется, расчётные документы действительны к предъявлению в банк в течение 10 дней не считая дня выписки, копии могут быть сделаны через копирующую бумагу или копировальную технику (банк принимает 1-ый экземпляр).

Документы, заполненные ошибочно, приёму не подлежат.

Неисполненные расчётные документы могут быть отозваны, для этого клиент предоставляет в банк заявление (2 экземпляра) в произвольной форме, при возврате документов составляется опись на плот. документе с обратной стороны ставится причина возврата, ставится дата и штамп банка, а также подписи исполнителя и ответственного работника, в журнале регистрации делается запись с указанием дабы возврата.

3. 1. Расчёты платёжными поручениями.

Платёжное поручение – это распоряжение владельца счёта банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств.

Платёжным поручением производят след. расчёты:

- за поставленную продукцию, выполняемые работы, оказанные услуги;

- с бюджетом и внебюджетными фондами;

- возврат кредита и % по нему.

После проверки правильности заполнения ставят штамп банка, дату и подпись исполнителя, 1 экз. возвращается плательщику в качестве подтверждения приёма к исполнению.