2. Теоретичне запитання.

Дати характеристику фінансової надійності страховика і способи її забезпечення

Становлення страхового ринку України, створення страхових компаній згідно з нормами, що наближені до міжнародних, збільшують вимоги до їхньої фінансової надійності. В умовах ринку страхова компанія активно включена в інвестиційний процес, бере участь у різноманітних фінансових відносинах, а відтак, вона повинна бути фінансове надійною.

Фін. надійність – здатність виконати взяті страхові зобов’язання за договорами страхування та перестрахування.

Діяльність страховика складається з кількох елементів: здійснення страхових операцій та звичних для будь-якого суб'єкта господарювання функцій (фінансування власної діяльності, одержання кредитів, розрахунків з бюджетом і позабюджетними фондами тощо), інвестування фінансових ресурсів.

Фінансова надійність страховика забезпечується:

Величиною власних капіталів

Правильно розрахованими тарифними ставками

Збалансованим страховим портфелем

Реальною платоспроможністю

Перестрахуванням

Зобов'язання, пов'язані зі страховим ризиком, теоретично мають виконуватися за рахунок коштів страхового фонду. Однак, беручи до уваги при розрахунку тарифу страхові фактори, страховик не може з такою ж точністю передбачити вплив ринкових факторів (коливання цін на страхові продукти, кон'юнктура ринку тощо). Внаслідок цього в реальній страховій діяльності можливі ситуації, коли страховику необхідні додаткові кошти для виконання своїх зобов'язань. Фінансовою гарантією надійності страховика є власний капітал, який за економічним змістом є вільними від зобов'язань коштами страхової компанії.

При страхуванні спочатку передбачається сплата страхової премії, а через деякий час - надання страхової послуги у вигляді виплат страхового відшкодування. Час сплати премії та виплати відшкодування не співпадають. Через те страховик повинен акумулювати значні кошти в такому розмірі, щоб їх у будь-який момент часу повинно бути достатньо для виконання страховиком умов договору страхування. А для цього необхідно акумулювати страхові платежі, що визначаються на підставі тарифів.

За допомогою обґрунтованих страхових тарифів забезпечується оптимальний розмір страхового фонду. Чим вища вірогідність того, що створений страховиком фонд виявиться достатнім для виконання своїх страхових зобов'язань (виплати страхового відшкодування), тим вищою є фінансова стабільність страховика.

Серед внутрішніх факторів важливим є збалансованість страхового портфеля як показник надійності. Бажано, щоб портфель страховика складався з великої кількості приблизно однакових за розміром ризиків. Недотримання цієї умови може стати причиною того, що при настанні навіть одного страхового випадку страхова компанія може стати банкрутом. Структура ж страхового портфеля складається під впливом асортименту страхових послуг.

Фактори, які впливають на фінансову стабільність компанії, можна поділити на внутрішньосистемні (внутрішні) та позасистемні (зовнішні). Якщо внутрішні зазначені вище, то серед зовнішніх факторів необхідно зазначити:

· динаміку банківського процента;

· рівень інфляції;

· стан ринку цінних паперів;

· систему оподаткування.

При аналізі фінансової надійності страховика розглядають всі сторони його економічного потенціалу: майновий та фінансовий.

Фінансовий стан може бути охарактеризовано як на короткострокову, так і на довгострокову перспективу. У першому випадку говорять про ліквідність і платоспроможність компанії, у другому - про її фінансову стабільність.

Обидві сторони економічного потенціалу компанії взаємопов'язані, їх враховують при аналізі та визначенні напрямів покращання фінансової надійності страхової компанії.

ЗАВДАННЯ №18