Оценка финансовых активов и бизнеса.

Оценка финансовых активов – определяется по рыночной стоимости активов организации, фирмы компании на базе восстановительной стоимости с учетом физического и морального износа. Оценка финансовых активов делается на предварительном осуществлении операций по юридической экспертизе прав, по результатам финансового анализа на основе подготовленной к работе финансовой отчетности и прогноза развития бизнеса. Квалифицированные специалисты нашей компании проводят оценку применяя методы существующих в российской и международной практике.

Результат оценки - это рекомендуемая рыночная стоимость, по которой эксперт предлагает переход пакета прав на различные виды активов. Финансовые активы компании могут представлять собой материальные и финансовые ресурсы, недвижимость и ценные бумаги.

Активами компании могут быть:

- банковские вклады;

- запасы;

- инвестиции в ценные бумаги;

- наличные деньги;

- торговая марка;

- оборудование;

- выручка от реализации;

- патенты;

- "ноу-хау"

- земля;

- здания.

При оценке финансовых активов необходимо учитывать то, что балансовые статьи предприятия делят на немонетарные и монетарные активы. Под монетарными понимают средства и обязательства, которые выражены в денежном текущем плане. Такие активы, будь то средства в расчетах, депозиты в банках, вложения финансовые краткосрочные, средства денежные и т.д. не нуждаются в переоценке. А вот немонетарные активы – продукция на реализацию, производство незавершенного вида, капитальное незаконченное строительство, запасы производственные, основные фонды, готовые товары, нуждаются по истечении определенного периода времени не только в оценке активов, но и в их переоценке.

Проводя оценку финансовых активов, оценщик использует различные методы оценки активов, применимые для разных видов активов. Так, например, при оценке активов долгосрочных, нематериальных, а также основных фондов организации применяются одни модели оценки активов, а при оценке оборотных активов – другие. Точно также есть и специализированные модели оценки активов (методы оценки активов) при осуществлении оценки оборотных активов. При этом и оценка чистых активов, и оценка оборотных активов производятся при помощи существующих методов оценки активов, принятых во всем цивилизованном мире. Оценка финансовых активов базируется на предварительно проведенных действиях по экспертизе прав (юридических), на итогах анализа финансового деятельности компании. Для этого заказчику оценки стоимости активов, будь то оценка стоимости чистых активов или оценка оборотных активов, необходимо представить отчетность финансовую оценщику. Результатом оценки стоимости активов станет рекомендуемая или другая цена, по которой будет возможность передать правовой пакет на всевозможные активы в другие руки. Оценка активов предприятия позволяет владельцам компании иметь четкое представление о финансовом положении своей организации. При оценке финансовых активов постулируется тот факт, что стоимость, которая может быть внесена за какой-либо актив, обязана отражать потоки (денежные) в будущем. Другими словами при оценке стоимости активов анализируются те доходы, которые они могут принести в определенный расчетный период. Оценка активов и пассивов компании позволяет потенциальному инвестору определиться с целесообразностью инвестирования своих финансовых средств в конкретное предприятие.

В настоящее время разработаны различные методы оценки активов, а также специальные модели оценки активов предприятия, которые обеспечивают получение достоверных результатов при проведении оценочных мероприятий. Оценка чистых активов и оценка оборотных активов компании нередко заказывается для принятия управленческих и стратегических решений по дальнейшему развитию предприятия. Как показала практика, оценка стоимости чистых активов в частности и оценка финансовых активов в целом гарантирует принятие правильных решений менеджментом компании, обеспечивая стабильный рост доходов предприятия в наших непростых экономических условиях. При оценке финансовых активов оценщик оперирует тем фактом, что всякий актив, будь то реальный актив, внеоборотный или финансовый, характеризуется какой-либо конкретной стоимостью. При этом для выгодного управления активами и предприятием и инвестирования денежных средств в компанию необходимо не только знать «ценность» активов, но и ориентироваться в факторах, которые имеют значение для оценки активов. Именно поэтому оценку чистых активов, оценку оборотных активов и так далее, необходимо доверять оценщику с высоким квалификационными данными. Ведь он должен знать различные методы оценки активов, уметь применять на практике разные модели оценки активов, используя в каждом конкретном случае именно те подходы к оценке стоимости активов, которые обеспечат установление реальной стоимости компании. Оценка активов предприятия в широком понимании является процессом, цель которого состоит в установлении рыночной цены на все виды активов (оценка стоимости чистых активов, оценка оборотных активов и т.д.) с учетом их физического и морального износа. Все активы предприятия при проведении оценки стоимости активов можно подразделить на несколько основных групп: наличные запасы и денежные средства, вклады в банках, оборудование, машины и механизмы, патенты, торговые марки, интеллектуальная собственность, земельные ресурсы, инвестиции ЦБ. При этом при оценке активов предприятия оценщик для выбора конкретного метода оценки активов принимает во внимание их вид. Оценка оборотных активов, например, анализирует величину дебиторской задолженности, денежной наличности товарных и материальных запасов. А оценка активов с длительными сроками эксплуатации (основные средства, нематериальные активы и пр.) предполагает использование других моделей оценки активов.

Наиболее часто оценка активов и пассивов требуется в следующих ситуациях:

- оценка стоимости активов для продажи/приобретения компании;

- оценка финансовых активов для оптимизации налогообложения организации;

- оценка оборотных активов и оценка чистых активов для внесения их в качестве залога в банк за поучаемый кредит;

- оценка активов предприятия для страхования имущества;

- оценка активов при желании собственника внести их в качестве вклада в уставный капитал.

По стандартному методу оценки активов их стоимость определяется исходя из цены покупки, либо по себестоимости за исключением амортизационных вычетов. Но в тех ситуациях, когда наблюдается повышение цен, оценка стоимости активов по такой модели оценки активов может быть не совсем корректной. Как правило, активы постоянные, за исключением строений, зданий и земельных участков, оцениваются по первоначальной чистой стоимости (оценка чистых активов), а активы текущие – по себестоимости или по вероятной реализации.