- •Анализ деятельности коммерческого банка
- •Анализ деятельности коммерческого банка
- •Раздел 1. Методические рекомендации
- •1.2. Методические рекомендации для студентов по изучению дисциплины
- •1.2.1 Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса
- •1.2.2. Пожелания к изучению отдельных тем курса
- •1.2.3. Рекомендации по работе с литературой
- •1.2.4. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса
- •1.2.5. Советы по подготовке к зачету
- •Раздел 2. Рабочая программа учебной дисциплины
- •2.1. Извлечение из образовательного стандарта по учебной дисциплине
- •2.2 Цель, задачи и предмет дисциплины
- •2.3. Требования к уровню освоения дисциплины
- •2.4 Формы итогового и текущего контроля
- •2.5. Тематический план учебной дисциплины
- •Содержание самостоятельной работы и формы контроля по темам дисциплины
- •2.6.Содержание отдельных разделов и тем учебной дисциплины
- •Тема 1. Теоретико-методологические основы проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка.
- •Тема 2. Экономический анализ и его роль в управлении кредитной организацией
- •Тема 3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
- •Тема 4. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка.
- •Тема 5. Понятие и методика оценки финансового состояния коммерческого банка
- •Тема 6. Анализ источников и размещения средств коммерческого банка
- •Тема 7. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка
- •2.7. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины Темы рефератов (для очной формы обучения)
- •Список основной литературы по курсу
- •Список дополнительной литературы по курсу:
- •Материальное оборудование и / или информационное обеспечение дисциплины
- •Раздел 3. Методические указания по выполнению курсовых работ Предисловие
- •3.1. Цель и задачи выполнения курсовой работы
- •3.2. Требования к выполнению курсовой работы
- •3.3. Темы курсовых работ
- •3.4. Примерные планы курсовых работ
- •Раздел 4. Тексты лекций по учебной дисциплине
- •Тема 1. Теоретико-методологические основы проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка
- •1.1. Сущность и содержание комплексного финансово-экономического анализа деятельности банка и обоснование блок-схемы его проведения
- •1.2. Основные принципы и процедуры анализа результатов деятельности банка на основе системного подхода
- •Тема 2. Экономический анализ и его роль в управлении кредитной организацией
- •2.1. Сущность экономического анализа и его роль в управлении кредитной организацией
- •2.2. Управление финансовыми результатами и рентабельностью коммерческой организации
- •Тема 3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
- •3.1. Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка.
- •3.2. Методология анализа прибыли коммерческого банка
- •Тема 4. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка
- •4.1. Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению.
- •4.2. Рентабельность работы коммерческого банка
- •Тема 5. Понятие и методика оценки финансового состояния коммерческого банка
- •5.1. Содержание анализа и оценки финансового состояния банка.
- •5.2. Финансовая устойчивость и надежность кредитной организации
- •5.3. Обзор основных методик анализа финансового состояния банка
- •Тема 6. Анализ источников и размещения средств коммерческого банка
- •6.1. Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка.
- •6.2.Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка.
- •6.3. Динамика валюты баланса.
- •6.4. Состав и структура пассива баланса коммерческого банка.
- •6.5. Состав и структура актива баланса коммерческого банка.
- •6.6. Коэффициентный метод оценки деятельности коммерческого банка.
- •Тема 7. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка.
- •7.2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.
- •7.3. Анализ достаточности капитала
- •7.4. Анализ кредитного риска.
- •7.5. Анализ рыночного риска.
- •7.6. Анализ риска ликвидности.
- •Раздел 5. Тематика практических занятий
- •Тема 1. Коммерческий банк в современных условиях.
- •Тема 2. Роль цб рф, его влияние на финансовую систему России.
- •Тема 3. Основные принципы деятельности коммерческого банка.
- •Тема 4. Организация кредитования коммерческими банками.
- •Тема 5. Кредитные риски. Оценка кредитоспособности заемщика как метод преодоления риска.
- •Тема 6. Методы обеспечения возвратности ссуд.
- •Тема 7. Плата за кредит.
- •Тема 8. Роль коммерческих банков в организации денежного обращения.
- •Тема 9. Безналичные расчеты в современной экономике.
- •Раздел 6. Тематика лабораторных занятий (Задачи)
- •Раздел 7. Тестовые задания
- •Раздел 8. Словарь терминов (глоссарий)
- •Раздел 1. Методические рекомендации по изучению
- •Раздел 2. Рабочая программа учебной дисциплины……………………….11
2.3. Требования к уровню освоения дисциплины
Таблица 1
По разделам тем |
Представления |
Знания |
Умения |
Навыки |
1. Теоретико-методологические основы проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка |
О систематизации и развитии теоретико-методологических положений комплексного системного анализа деятельности экономических субъектов; обосновании системы показателей анализа и их моделировании; раскрытии аналитических возможностей информационно-правового обеспечения анализа; |
Разработать методику комплексной оценки результатов деятельности банка по данным публикуемой отчетности и методических приемов рейтинговой комплексной оценки результатов функционирования его филиалов |
Раскрыть исходный финансово-экономический потенциал деятельности коммерческого банка; выявить влияние факторов на формирование финансовых результатов его деятельности, а также оценки эффективности использования полученных результатов в соответствии с поставленными стратегическими целями развития данного хозяйствующего субъекта. |
Практическое применение теоретических знаний в решении практических знаний в области экономики |
2. Экономический анализ и его роль в управлении кредитной организацией |
Экономический анализ деятельности кредитных организации представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением результатов деятельности, выявлением факторов, тенденций и обоснованием направлений развития кредитной организации.
|
Изучить обобщенные экономические данные, содержащиеся в бухгалтерской и финансовой отчетности, что позволяет оценить эффективность управления организацией в целом. |
Проведение управленческого анализа в разрезе бизнес-центров и видов деятельности кредитной организации позволяет оценить их эффективность, прибыльность.
|
Практическое применение теоретических знаний в решении практических знаний в области экономики |
3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка |
Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. |
Изучить анализ доходов и расходов банка, который дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. |
Выявить резервы роста прибыльности банка и на этой основе формулировать рекомендации руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций. |
Практическое применение теоретических знаний в решении практических знаний в области экономики |
4. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка |
Для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. |
Охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования; определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов; дать оценку согласованности активных и пассивных операций банка; |
Дать оценку экономической информации, взятой из отчетности коммерческого банка; проанализировать динамику валюты баланса; оценить качественную и количественную структуру актива и пассива; определить специализацию деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций;
|
Практическое применение теоретических знаний в решении практических знаний в области экономики |
5. Понятие и методика оценки финансового состояния коммерческого банка |
Представить коммерческим банкам новую форму финансовой отчетности, которая является определённым этапом приближения российских норм бухгалтерского учета к международным стандартам и практике. |
Международные стандарты, к которым формы Инструкции № 17 приближены в общих чертах, определены международными организациями профессионалов и изложены в таких нормативных документах, как Европейская директива № 86/635 “О годовой и консолидированной отчетности банков и кредитных учреждений” и нормы Комитета по международным бухгалтерским стандартам. |
Сравнить фактические значения показателей с нормативным (критериальным) значением, рассмотреть динамику изменения анализируемого показателя выявить факторы, оказавших влияние на показатели.
|
Практическое применение теоретических знаний в решении практических знаний в области экономики |
6. Анализ источников и размещения средств коммерческого банка |
Располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. |
Проанализировать динамику валюты баланса; определить специализацию деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций; определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов;
|
Охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования; дать оценку согласованности активных и пассивных операций банка; дать оценку экономической информации, взятой из отчетности коммерческого банка; оценить качественную и количественную структуру актива и пассива;
|
Практическое применение теоретических знаний в решении практических знаний в области экономики |
7. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка |
Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. |
Проанализировать банковские рисков: риски ликвидности; процентные риски; кредитные риски; рыночные риски; политические риски; валютные риски; риски изменения конъюнктуры рынка, риски форс-мажорных обстоятельств.
|
- выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности; - определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка. |
Практическое применение теоретических знаний в решении практических знаний в области экономики |