- •Анализ деятельности коммерческого банка
- •Анализ деятельности коммерческого банка
- •Раздел 1. Методические рекомендации
- •1.2. Методические рекомендации для студентов по изучению дисциплины
- •1.2.1 Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса
- •1.2.2. Пожелания к изучению отдельных тем курса
- •1.2.3. Рекомендации по работе с литературой
- •1.2.4. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса
- •1.2.5. Советы по подготовке к зачету
- •Раздел 2. Рабочая программа учебной дисциплины
- •2.1. Извлечение из образовательного стандарта по учебной дисциплине
- •2.2 Цель, задачи и предмет дисциплины
- •2.3. Требования к уровню освоения дисциплины
- •2.4 Формы итогового и текущего контроля
- •2.5. Тематический план учебной дисциплины
- •Содержание самостоятельной работы и формы контроля по темам дисциплины
- •2.6.Содержание отдельных разделов и тем учебной дисциплины
- •Тема 1. Теоретико-методологические основы проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка.
- •Тема 2. Экономический анализ и его роль в управлении кредитной организацией
- •Тема 3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
- •Тема 4. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка.
- •Тема 5. Понятие и методика оценки финансового состояния коммерческого банка
- •Тема 6. Анализ источников и размещения средств коммерческого банка
- •Тема 7. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка
- •2.7. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины Темы рефератов (для очной формы обучения)
- •Список основной литературы по курсу
- •Список дополнительной литературы по курсу:
- •Материальное оборудование и / или информационное обеспечение дисциплины
- •Раздел 3. Методические указания по выполнению курсовых работ Предисловие
- •3.1. Цель и задачи выполнения курсовой работы
- •3.2. Требования к выполнению курсовой работы
- •3.3. Темы курсовых работ
- •3.4. Примерные планы курсовых работ
- •Раздел 4. Тексты лекций по учебной дисциплине
- •Тема 1. Теоретико-методологические основы проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка
- •1.1. Сущность и содержание комплексного финансово-экономического анализа деятельности банка и обоснование блок-схемы его проведения
- •1.2. Основные принципы и процедуры анализа результатов деятельности банка на основе системного подхода
- •Тема 2. Экономический анализ и его роль в управлении кредитной организацией
- •2.1. Сущность экономического анализа и его роль в управлении кредитной организацией
- •2.2. Управление финансовыми результатами и рентабельностью коммерческой организации
- •Тема 3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
- •3.1. Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка.
- •3.2. Методология анализа прибыли коммерческого банка
- •Тема 4. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка
- •4.1. Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению.
- •4.2. Рентабельность работы коммерческого банка
- •Тема 5. Понятие и методика оценки финансового состояния коммерческого банка
- •5.1. Содержание анализа и оценки финансового состояния банка.
- •5.2. Финансовая устойчивость и надежность кредитной организации
- •5.3. Обзор основных методик анализа финансового состояния банка
- •Тема 6. Анализ источников и размещения средств коммерческого банка
- •6.1. Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка.
- •6.2.Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка.
- •6.3. Динамика валюты баланса.
- •6.4. Состав и структура пассива баланса коммерческого банка.
- •6.5. Состав и структура актива баланса коммерческого банка.
- •6.6. Коэффициентный метод оценки деятельности коммерческого банка.
- •Тема 7. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка.
- •7.2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.
- •7.3. Анализ достаточности капитала
- •7.4. Анализ кредитного риска.
- •7.5. Анализ рыночного риска.
- •7.6. Анализ риска ликвидности.
- •Раздел 5. Тематика практических занятий
- •Тема 1. Коммерческий банк в современных условиях.
- •Тема 2. Роль цб рф, его влияние на финансовую систему России.
- •Тема 3. Основные принципы деятельности коммерческого банка.
- •Тема 4. Организация кредитования коммерческими банками.
- •Тема 5. Кредитные риски. Оценка кредитоспособности заемщика как метод преодоления риска.
- •Тема 6. Методы обеспечения возвратности ссуд.
- •Тема 7. Плата за кредит.
- •Тема 8. Роль коммерческих банков в организации денежного обращения.
- •Тема 9. Безналичные расчеты в современной экономике.
- •Раздел 6. Тематика лабораторных занятий (Задачи)
- •Раздел 7. Тестовые задания
- •Раздел 8. Словарь терминов (глоссарий)
- •Раздел 1. Методические рекомендации по изучению
- •Раздел 2. Рабочая программа учебной дисциплины……………………….11
7.3. Анализ достаточности капитала
Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.
Для проведения анализа достаточности собственных средств рекомендуется использовать следующие таблицы.
Таблица 3.1. Анализ показателя достаточности капитала |
Таблица 3.2. Определение излишка (недостатка) капитала |
Таблица 3.3. Состав капитала кредитной организации |
Таблица 3.4. Структура источников основного капитала |
Таблица 3.5. Структура источников дополнительного капитала |
Таблица 3.6. Анализ активов, взвешенных с учетом принимаемого риска |
Таблица 3.6.1. Структура активов 1 группы риска |
Таблица 3.6.2. Структура активов 2 группы риска |
Таблица 3.6.3. Структура активов 3 группы риска |
Таблица 3.6.4. Структура активов 4 группы риска |
Таблица 3.6.5. Структура активов 5 группы риска |
Таблицы содержат показатели выполнения регулятивных требований по достаточности капитала, показатели состава капитала (основного и дополнительного), структурные показатели активов в разрезе каждой группы риска.
Анализ показателей, приведенных в данных таблицах, позволит: |
- определить тенденции в изменении показателя достаточности капитала; |
- определить основные факторы, влияющие на изменение показателя достаточности капитала; |
- оценить изменение качества активов с точки зрения достаточности капитала; |
- сделать прогноз состояния достаточности капитала на перспективу. |
7.4. Анализ кредитного риска.
Анализ риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т.ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска) рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц.
Таблица 4.1. Классификация ссуд по видам размещения |
Таблица 4.2. Классификация ссуд по срокам размещения |
Таблица 4.3. Отраслевая структура ссудного портфеля |
Таблица 4.4. Классификация ссуд по группам риска |
Таблица 4.5. Оценка взаимосвязи качества кредитного портфеля и его доходности |
Таблица 4.6. Анализ показателей крупных кредитных рисков |
Таблица 4.7. Оценка концентрации крупных кредитных рисков |
Таблица 4.8. Оценка риска инвестиций банка в доли (акции) других юр. лиц |
Данные таблицы содержат показатели структуры ссудной задолженности в разрезе групп заемщиков, сроков погашения, видов валют, показатели качества выданных ссуд, концентрации кредитных рисков, коэффициенты риска и покрытия ссудной задолженности.
Показатели, приведенные в данных таблицах, позволят: |
- определить направления (степени) концентрации кредитного риска; |
- оценить тенденции изменений показателей, характеризующих кредитный риск, в том числе: |
а) качества ссудной задолженности; |
б) кредитного риска по внебалансовым операциям и операциям на срочном рынке; |
- оценить выполнение требований Банка России по созданию резервов на возможные потери по ссудам; |
- оценить качество кредитной политики банка; |
- сделать предварительную оценку достоверности отражения в отчетности банка качества кредитного портфеля на основе сопоставления результатов анализа изменений качества кредитного портфеля и доходности ссудных операций. |