Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України

Одеська національна академія харчових технологій

Факультет менеджменту, маркетингу та логістики

Кафедра менеджменту та фінансів

КУРСОВА РОБОТА

з дисципліни «Контролінг»

Тема: “ Планування діяльності підприємства ”

Освітньо-кваліфікаційний рівень: бакалавр

Студент: __________________________ Тодорова А.І.

^{(підпис) (прізвище та ініціали)}

Курс, група - ММіЛ -472

Напрям підготовки 6.030601

№ залікової книжки 080763

Керівник: ________________________ к.е.н , ассистент Миронюк Т.І

^{(підпис) (вчене звання, прізвище та ініціали керівника)}

Одеса 2012 р.

Исходныеданные для выполнениякурсовойработы по дисциплине «КОНТРОЛЛИНГ»

Наименование продукции	Выход хлеба, %	Емкость рынка, т	Доля рынка	Возможное изменение доли рынка	Дополнительные затраты на рекламу, тыс. грн	Техническая норма выработки в сутки, т	Трудоемкость 1 т	Средние сдельные расценки	Рентабельность продукции, %
Хлеб Пшеничный в/с	148	92900	0.11	0,01		34,3	15,9	156,4	3
Булочка Бутербродная	144	25900	0.18	-0,01		21,5	19,4	103,75	5
Рулет с маком	163	20900	0.2	0,002	25	7,8	25,8	188,3	6

N – Сумма двух последних цифр номера зачетной книжки

Для студентов, последняя цифра зачетной книжки последняя цифра зачетной книжки которых 0,1,2,3,4

Численность основных рабочих группы общего обслуживания.
Наименование профессий	Разряд	Численность
Пекарь-мастер	4	8
Дрожжевод	3	3
Подменный рабочий	3	7
Оператор	4	4
Размольщик	3	4

Трудоемкость погрузо-разгрузочных и ремонтных работ, чел-дни
Показатель
Трудоемкость ремонтных работ	900
Н вырпогрузо-разгрузочных работ (ПРР), по хлебу	22
Н вырпогрузо-разгрузочных работ (ПРР), по муке	17

Численность сменных рабочих:
слесаря	4
электрика	4
Среднемесячная з/п	1200
Численность управляющих и специалистов	20
Среднемесячная з/п управляющих и специалистов	1600
Ставка единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование	37,18%

Оптимальные партии поставки сырья, т:
мука в/с и 1/с	180
соль	15
дрожжи	15
Остальные материалы	закупка 1 раз в квартал
Топливо, электроэнергия	закупка 1 раз в квартал
Вода	закупка 1 раз в месяц

Норма расхода сырья и основных материалов, топлива, электроэнергии по видам продукции
Наименованиесырья и осн. материалов	Ед. измерения	Цена 1 кг, грн	Наименование продукции
			ХлебПшеничный в/с	Булочка Бутербродная	Рулет с маком
1. Сырье и основные материалы
Мука пш. в/с		6	100	75	100
Мука пшен. 1/с		5,38		25
Дрожжи		24,8	1,5	1,2	3
Соль		2	1,25	1,2	1,3
Сахар		10,9		1,2	14
Маргарин		10,5		0,19	5
Масло растительное		12,8	0,15		0,05
Крахмал		11,82	0,1
Мак		30,5			13
Ванилин		91			0,03
Улучшитель		22			0,02
Сухое молоко		30		1,4
Вода		3,5	60	60
2. Топливо и энергия на технологические цели
Топливо	кг	2,3	120	120	120
Электроэнергия	квт/ч	1,1	150	150	150

Накладные расходы, тыс.грн
Расходы	Сумма
Административные расходы	2850
Прочие расходы основной деятельности	20
Проценты по кредиту	30
Расходы на сбыт	170+7,7*Х
Общепроизводственные расходы	415+2,15*Х
Амортизация	40

Исходные данные для составления плана денежных потоков.
Показатели
Реализация в кредит, %	70
- с возвратом более месяца, %	15
- с возвратом менее месяца, %	55
Инкассация в 1-й месяц, %	65
Инкассация во 2-й месяц, %	35
Инкассация в 1-ю декаду, %	60
Инкассация во 2-ю декаду, %	30
Инкассация во 3-ю декаду, %	10

Инкассация за ноябрь и декабрь, тыс. грн.
Январь			Февраль 1-я декада
1-я декада	2-я декада	3-я декада
1900	1800	1700	1700
Дополнительная информация
Показатели
Процент дополнительной з/п:
Основные рабочие			50%
Вспомогательные рабочие			30%
АУП			25%
Прочие поощрительные и компенсационные выплаты, %			5%
Эффективный фонд рабочего времени 1 рабочего, дней			240
Эффективный фонд времени работы предприятия, дней			320
Транспортно-заготовительныерасходы			5%
Ставка НДС и размер минимальнойзаработнойплаты			Согласно с законодательством
Ставка налога на прибыль			до 31.12.2011 – 23% до 31.12.2012 – 21% до 31.12.2013 – 19% с 01.01.2014 – 16%
Процент распределениячистойприбыли на фонды:
-пополнениеоборотныхсредств			5%
-резервный			10%
- производственногоразвития			30%
- участияперсонала в прибылях			25%
- социальногообеспечения			30%
Денежныесредства на начало периода			40 тыс. грн

Зміст

Стор.

Вступ……………………………………………………………………..7

Розділ 1: «Призначення та зміст поточного планування»…………..8

Розділ 2: «План виробництва та реалізації продукції»…………….10

Розділ 3: «План з праці»………………………………………………12

Розділ 4: «План з собівартості»………………………………………19

Розділ 5: «Фінансовий план»………………………………………….27

Висновки………………………………………………………………...45

Список використаної літератури……………………………………..46

Вступ

Планування підприємства в умовах ринку – це самостійна діяльність суб‘єктів ринкових відносин, направлена на визначення цілей підприємства, ресурсів для досягнення цих цілей і передбачення результатів. Поточне планування діяльності підприємства передбачає вивчення теоретико-методичних основ розробки всіх розділів поточного плану підприємства: прогноз збуту, план виробництва і реалізації продукції, план підвищення ефективності виробництва, виробнича потужність підприємства, план по праці та заробітній платі; планування продуктивності праці, собівартість продукції, фінансовий план, планування прибутку.

Метою вивчення є ознайомлення із прийомами та методами розробки поточного плану підприємства в умовах ринкової економіки.

Планова діяльність здійснюється на наступних принципах:

- принцип єдності вимагає, щоб планування охоплювало всі сфери діяльності підприємства, тенденції зміни та зворотні зв‘язки в його системі;

- процес планування на підприємствах повиннен здійснюватись постійно, у рамках установленого циклу, і змінювати свою спрямованість у зв‘язку з виникненням непередбачених обставин;

- використання ресурсів підприємства повинне орієнтуватися на потреби, умови і кон‘юнктуру ринку, інтенсифікацію виробництва;

- процедури планування мають забезпечувати безпосередній зв‘язок показників плану з впровадженням нової техніки, технології, поліпшенням організації виробництва і праці.

Планування діяльності підприємства орієнтована на формування теоретичних основ планування діяльності підприємства, розробки поточних планів. Його вивчення дає можливість опанувати певний обсяг теоретичних і методологічних знань, знаходження рішення тих чи інших економічних проблем, що виникають в процесі їх практичної діяльності.

Розділ 1. «Призначення та зміст поточного планування»

Планування виробництва продукції, робіт і послуг має задовольняти на підприємстві конкретні потреби покупців, замовників чи споживачів і бути тісно пов'язаним з розроблюваної загальною стратегією розвитку підприємства, проведенням маркетингових досліджень, проектуванням конкурентоспроможної продукції, організацією її виробництва і реалізації, а також виконання інших функцій і видів внутрішньогосподарської діяльності.

Головними завданнями при розробці річного плану є мобілізація внутрішніх резервів підприємства на збільшення виробництва і реалізації продукції, підвищення її якості та конкурентоспроможності, зростання продуктивності праці, зниження собівартості продукції і якнайповніше використання ресурсного потенціалу, збільшення прибутку (валового доходу), підвищення рівня рентабельності виробництва, зростання добробуту працівників підприємства. Особливу увагу при цьому слід звертати на недопущення диспропорцій і встановлення раціональних пропорцій, збалансованості між обсягами виробництва і матеріально-технічними та фінансовими ресурсами, капітальними вкладеннями.

Планування виробництва і реалізації продукції на підприємствах являє собою процес розробки і виконання основних показників річного плану, що включають передбачення потреб ринку на найближчу та віддалену перспективу. Для цього необхідні вибір і обгрунтування найважливіших напрямків виробничої та підприємницької діяльності, встановлення обсягів виробництва та продажу товарів, розрахунок потреби всіх видів економічних ресурсів. У свою чергу це передбачає забезпечення збалансованості виробничої програми і виробничої потужності, конкретизацію обсягів і термінів виконання робіт та послуг, оперативне регулювання виробничої діяльності та коригування вихідних планових показників і т.п.

Розробка поточних планів здійснюється у два етапи: спочатку виконують підготовчу роботу, потім розраховують відповідні планові показники. Мета підготов­чої роботи — виявити невикористані резерви підвищення ефективності господарювання, намітити шляхи їх освоєння і підготувати вихідну інформацію для складання плану.

На підприємстві з централізованими функціями планування при вищому керівництві створюється спеціальна служба планування, відділ планування та контролю, який займається розробкою перспективних та поточних планів та слідкує за ходом їх виконання.

При децентралізованій системі планування планова робота здійснюється на трьох рівнях. На рівні вищого керівництва компанії існує центральна служба планування, яке займається розробкою тільки перспективних планів. В кожному виробничому відділі є свій плановий відділ, який складає поточний план відділу. На кожному підприємстві є відділ виробничого планування і контролю, який займається поточним техніко-економічним і оперативно-календарним плануванням. Централізація перспективного планування та децентралізація поточного сприяє підвищенню ініціативи відділів при використанні виробничих можливостей. Основна робота по плануванню виконується в виробничих підрозділах із врахуванням специфіки їх роботи.

Місце центральної служби планування в складі апарату вищого керівництва підприємством може бути також різним.