6 Составление ведомостей и журналов ордеров
Ведомость распределения ТЗР.
Направление расходования материалов |
Расход материалов, руб. |
Коэффициент распределения |
ТЗР, руб. |
1 |
4 |
12 |
13 |
а) в основное производство: |
|
|
|
на изделие А |
19200 |
|
2059,1 |
на изделие Б |
11630 |
|
1247,3 |
б) для обслуживания оборудования |
1270 |
0,10724645 |
136,2 |
в) для нужд цеха №1 |
540 |
|
58 |
г) для транспортного цеха |
292 |
|
31,6 |
д) на исправление брака |
5470 |
|
586,6 |
Итого |
38405 |
х |
4118,8 |
Ведомость распределения услуг автотранспортного цеха.
№ п/п |
Направление распределения |
Время работы автотранспорта, м-ч |
Коэффициент распределения |
Услуги транспортного цеха, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
На нужды цеха |
320 |
|
4468,1 |
2. |
На общехозяйственные нужды |
160 |
13,9627632 |
2234 |
3. |
На вывоз готовой продукции со станции отправления |
280 |
|
3909,6 |
Итого |
760 |
х |
10611,7 |
|
Ведомость распределения РСЭО.
№ п/п |
Направление распределения |
Основная зарплата основных производственных рабочих, руб. |
Коэффициент распределения |
РСЭО, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
На изделие А |
24120 |
|
6682 |
2. |
На изделие Б |
19250 |
0,27703229 |
5332,9 |
3. |
На исправление брака |
1850 |
|
152,5 |
Итого |
45220 |
х |
12527,4 |
|
Ведомость распределения цеховых расходов по видам продукции.
Направление распределения |
Основная зарплата рабочих, руб. |
РСЭО, руб. |
Итого РСЭО и основной зарплаты, руб. |
Цеховые расходы |
|
коэффициент распределения |
сумма, руб. |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Изделие А |
24120 |
6682 |
30802 |
|
9289,6 |
Изделие Б |
19250 |
5332,9 |
24582,9 |
0,30159107 |
7414 |
Исправление брака |
1850 |
512,5 |
2362,5 |
|
712,5 |
Итого |
45220 |
12527,4 |
57747,4 |
х |
17416,1 |
Ведомость распределения общехозяйственных расходов по видам продукции.
Вид продукции |
Основная зарплата рабочих, руб. |
РСЭО, руб. |
Итого РСЭО и основной зарплаты, руб. |
Общехозяйственные расходы |
|
коэффициент распределения |
сумма, руб. |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Изделие А |
24120 |
6682 |
30802 |
|
15940,3 |
Изделие Б |
19250 |
5332,9 |
24582,9 |
0,51750929 |
12721,9 |
Итого |
43370 |
12014,9 |
55384,9 |
х |
28662,2 |
Сводка начисленной заработной платы по её составу и категориям работников (разработочная таблица №5).
№ п/п |
Категории работников |
Начислено заработной платы |
Начислено пособий за счёт соцстрахования |
Отчисления от ФОТ |
Итого зар-плата с отчисле-ниями |
Удержано из з/п |
|||||||
по норме |
откло-нение от норм |
итого |
в ФСС |
в ПФ |
в ФОМС |
|
итого |
с виновных лиц за брак |
налог с доходов физических лиц |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
10 |
11 |
12 |
13 |
1 |
Основным произв. рабочим |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за изделие А |
24120 |
1850 |
25970 |
|
753,2 |
5194 |
805,1 |
|
6752,3 |
32722,3 |
690,00 |
|
|
за изделие Б |
19250 |
|
19250 |
|
558,3 |
3850 |
596,8 |
|
5005,1 |
24255,1 |
|
|
2 |
Рабочим, обслуживающим оборудование |
5120 |
|
5120 |
|
148,5 |
1024 |
158,7 |
|
1331,2 |
6451,2 |
|
|
3 |
Ауправ. Цехов |
8000 |
|
8000 |
|
232 |
1600 |
248 |
|
2080 |
10080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Ауправ. заводо-управления |
10120 |
|
10120 |
|
293,5 |
2024 |
317,7 |
|
2631,2 |
12751,2 |
|
|
5 |
Грузчикам за доставку материалов |
880 |
|
880 |
|
25,5 |
176 |
27,3 |
|
228,8 |
1108,8 |
|
|
6 |
Транспортному цеху |
2250 |
|
2250 |
|
65,3 |
450 |
69,8 |
|
585 |
2835 |
|
|
7 |
Пособие по больничному листу |
|
|
|
820 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по производственной деятельности |
69740 |
1850 |
71590 |
820 |
2076,3 |
14318 |
2219,4 |
|
18613,4 |
90203,4 |
690 |
|
|
Итого по предприятию |
69740 |
1850 |
71590 |
820 |
2076,3 |
14318 |
2219,4 |
|
18613,4 |
90203,4 |
690 |
|
|
Журнал-ордер №1 и ведомость №1 по счёту 50 "Касса" |
||||
за II квартал 2003 г. |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер №1 по кредиту счёта 50 "Касса" в дебет счетов |
||||
№ строки |
Дата |
70 - Расчёты с персоналом по оплате труда |
71 - Расчёты с подотчётными лицами |
Итого |
|
А |
1 |
2 |
3 |
1 |
10.04 |
|
|
- |
2 |
11.04 |
63492,00 |
2590,00 |
66082 |
3 |
27.06 |
|
|
- |
4 |
Итого |
63492 |
2590 |
66082 |
|
|
|
|
|
|
Сальдо |
на начало периода |
0,00р. |
|
Ведомость №1 по дебету счёта 50 "Касса" с кредита счетов |
||||
№ строки |
Дата |
46 - Реализация продукции, работ, услуг |
51 - Расчётный счёт |
Итого |
|
А |
1 |
2 |
3 |
1 |
10.04 |
|
66082,00 |
66082 |
2 |
11.04 |
|
|
- |
4 |
Итого |
0 |
66082 |
66082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец периода |
0 |
Журнал-ордер №2 по счёту 51 "Расчётный счёт"
за II квартал 2003 г.
Журнал-ордер №2 по кредиту счёта 51 "Расчётный счёт" в дебет счетов
№ строки |
Дата |
50 -Касса |
60 - Расчёты с поставщиками и подрядчиками |
68 - Расчёты с бюджетом |
69 - Расчёты по социальному страхованию и обеспечению |
76 - Расчёты с прочими дебиторами и кредиторами |
Итого |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
10.04 |
66082 |
|
|
|
|
66082 |
2 |
11.04 |
|
|
|
|
|
- |
3 |
12.04 |
|
74450 |
|
|
|
74450 |
4 |
15.04 |
|
|
|
|
|
- |
5 |
12.05 |
|
57855 |
|
|
|
57855 |
6 |
15.05 |
|
|
|
|
|
- |
7 |
оп.37.4 |
|
1240,00 |
|
|
|
1240 |
9 |
15.06 |
|
|
|
18293,00 |
|
18293 |
10 |
20.06 |
|
10680 |
|
|
|
10680 |
11 |
26.06 |
|
|
|
|
|
- |
12 |
27.06 |
|
|
8750 |
|
|
8750 |
13 |
оп.69 |
|
|
|
|
|
- |
14 |
Итого |
66082 |
144225 |
8750 |
18293 |
0 |
237350 |
Сальдо на начало периода - 145 507,00р.
Ведомость №2 по дебету счёта 51 "Расчётный счёт" с кредита счетов |
|
||||
№ строки |
Дата |
62 - Расчёты с покупателями и заказчиками |
64 - Расчёты по авансам полученным |
76 - Расчёты с прочими дебиторами и кредиторами |
Итого |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
10.04 |
|
|
|
- |
2 |
11.04 |
190280 |
|
|
190280 |
3 |
12.04 |
|
|
|
- |
4 |
15.04 |
|
|
|
- |
5 |
12.05 |
|
|
|
- |
6 |
15.05 |
|
|
890 |
890 |
7 |
оп.37.5 |
|
|
|
- |
8 |
10.06 |
|
|
|
- |
9 |
15.06 |
|
|
|
- |
10 |
20.06 |
|
|
|
- |
11 |
26.06 |
30000 |
|
|
30000 |
12 |
27.06 |
|
|
|
- |
13 |
оп.69 |
|
78000 |
|
78000 |
14 |
Итого |
220280 |
78000 |
890 |
299170 |
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец периода - |
|
|
207 327,00р. |
||
|
|
Журнал-ордер №6 за 2 квартал 2003 года |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
С кредита счёта 60 в дебет счетов |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08 |
19 |
10 |
12 |
16 |
20 |
25 |
23 |
91 |
41 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47850,00 |
8613,00 |
30500,00 |
8220,00 |
3010,00 |
6120,00 |
2260,00 |
2300,00 |
1051,00 |
|
|
|
|
1180,00 |
212,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5490,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
1480,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
542,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
189,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
49030,00 |
16526,00 |
30500,00 |
8220,00 |
3010,00 |
6120,00 |
2260,00 |
2300,00 |
1051,00 |
0,00 |
119 017,00 |
Журнал-ордер №7"Расчёты с подотчётными лицами" |
|||||||
за 2 квартал 2003 года |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
С кредита счёта 71 в дебет счетов |
Итого |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
76 |
26 |
|
|
Оплачены комиссионные сборы |
|
|
|
|
|||
за хранение материалов |
|
510,00 |
|
|
510,00 |
||
(экспедитор С.А. Иванов) |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Списаны расходы по командировке |
|
3850,00 |
|
3850,00 |
|||
инженера Петрова В.Н. |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
510,00 |
3850,00 |
|
4360,00 |
16. Журнал-ордер №8 за II квартал 2003 г. |
||||||||
по кредиту счетов 62, 68, 73, 76, 19. |
||||||||
№стр |
Счёт |
С кредита в дебет счетов |
Итого |
|||||
|
|
10-12 |
91 |
51 |
68 |
76 |
90.3 |
|
|
А |
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
62 |
|
|
298280,00 |
|
|
|
298280,00 |
2 |
68 |
|
|
|
|
40924,00 |
16346,00 |
57270,00 |
3 |
76 |
510,00 |
9392,00 |
890,00 |
|
|
|
10792,00 |
4 |
19 |
|
|
|
15046,00 |
|
|
15046,00 |
5 |
73 |
|
400 |
|
|
|
|
400,00 |
Итого |
510 |
9792 |
299170 |
15046 |
40924 |
16346 |
381788,00 |
|
17. Журнал-ордер №11 по кредиту счетов 40, 41, 42, 43, 44, 90, 62 |
||||||||
за II квартал 2003 г. |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ стр |
В дебет счёта |
С кредита счетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
41 |
42 |
43 |
44 |
90 |
62 |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
41 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
90 |
76960,00 |
|
|
|
|
|
|
3 |
50 |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
51 |
|
|
|
|
|
|
298 280 |
5 |
62 |
|
|
|
|
|
107159 |
|
6 |
99 |
|
|
|
|
3 902,00 |
|
|
7 |
Итого |
76960 |
0 |
0,00 |
0,00 |
3902,00 |
107159,00 |
298280 |
Аналитические данные к счёту 90 (за II квартал)
Наименование показателя |
Изделие А |
Изделие Б |
Товары |
Итого |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
Оборот по дебету |
103257,00 |
- |
|
103257,00 |
Оборот по кредиту |
107159,00 |
- |
|
107159,00 |
Фактическая себестоимость |
76960,00 |
- |
|
76960,00 |
НДС |
16346,00 |
- |
|
16346,00 |
Налог с продаж |
- |
|
|
0,00 |
Ком. расходы |
0,00 |
- |
|
0,00 |
Прибыль |
9951,00 |
- |
|
9951,00 |
Убыток |
- |
- |
|
0,00 |
Журнал-ордер №13 по кредиту счетов 01 "Основные средства", 91 "Прочие доходы и расходы" за I квартал 2003 г.
№ стр |
Основание |
С кредита счёта 01 в дебет счетов |
|||
|
|
01 |
02 |
91.2 |
|
А |
Б |
1 |
|
|
|
|
Акт приёмки-передачи ОС |
26120 |
|
1100,00 |
26120 |
Итого |
|
26120 |
|
1100,00 |
26120 |
|
Итого по кредиту счёта 01 |
52 300р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ стр |
Основание |
С кредита счёта 91 в дебет счетов |
|
||
|
|
84 |
62 |
99 |
|
А |
Б |
1 |
2 |
|
|
|
Закрытие счета 91 |
|
|
5 837 |
|
|
Прибыль прошлых лет |
870 |
|
|
|
|
Реализация оборудования |
|
38950 |
|
|
Итого |
|
870 |
38950 |
5837 |
|
|
Итого по кредиту счёта 91 |
45 657р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аналитические данные к счёту 91 за II квартал 2003 г. |
|
|
|||
№ стр |
Наименование статей аналитического учёта |
Обороты за квартал |
|
|
|
|
|
дебет |
кредит |
|
|
А |
Б |
1 |
2 |
|
|
1 |
Реализация оборудования |
|
38950 |
|
|
2 |
Списание остаточной стоимости оборудования |
26120 |
|
|
|
3 |
Отказ суда о взыскании с виновных лиц списан на расходы |
400,00 |
|
|
|
4 |
Списание дебит.зад-ти с истёкшим сроком давности |
3450,00 |
|
|
|
5 |
Выявлена прибыль прошлых лет |
|
870 |
|
|
6 |
Начислен налог на имущество |
|
|
|
|
7 |
Сбор на сод-ние милиции |
|
|
|
|
8 |
Исчислен НДС по отгруженному оборудованию |
5942,00 |
|
|
|
9 |
Затраты, связанные с реализацией ОС |
1051,00 |
|
|
|
10 |
Финансовый результат от реализации ОС |
5837,00 |
|
|
|
|
Закрытие счета 91 |
|
2980 |
|
|
Итого |
|
42800 |
42800 |
|
|
Журнал-ордер №15 по кредиту счетов 99 "Прибыли и убытки" |
||||
за I квартал 2003 г. |
||||
|
|
|
|
|
№ стр |
Основание и содержание записи |
С кредита счёта 80 в дебет счетов |
||
|
|
90.9 |
91.9 |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
2 |
Прибыль от реализации основных средств |
|
5 837 |
5837 |
3 |
Прибыль от реализации продукции А |
9 951,00 |
|
9951 |
4 |
Итого |
9951,00 |
5837 |
15788 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аналитические данные к счёту 99 за I квартал |
||||
№ стр |
Наименование статьи аналитического учёта |
Обороты |
|
|
|
дебет |
кредит |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Налог на прибыль |
3409,92 |
|
|
2 |
Прибыль от реализации оборудования |
|
5837 |
|
3 |
Прибыль от реализации продукции |
|
9 951,00 |
|
4 |
Реформация баланса |
9398,08 |
|
|
5 |
Закрыт счёт 91 |
2980 |
|
|
6 |
Итого |
15788 |
15788 |
|
Ведомость №7
по аналитическому учёту к счёту 76 "Расчёты с разными дебиторами и кредиторами"
за II квартал 2003 г.
№п/п |
Наименование дебитора, кредитора |
Сальдо на начало квартала |
Обороты по дебету |
|
|
Обороты по кредиту в дебет счетов |
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец квартала |
||
|
|
дебет |
кредит |
содержание |
кор. счёт |
сумма |
содержание |
16 |
44 |
46 |
47 |
51 |
80 |
дебет |
кредит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
1 |
Фирма "Альфа" |
2500 |
|
|
|
|
Списание задолженности по истечение срока давности |
|
|
|
|
|
3450 |
|
|
2 |
ТОО "Шанс" |
940 |
|
|
|
|
Оплата задолженности |
|
|
|
|
890 |
|
|
|
3 |
Бюджет - расчёты по НДС |
|
32323 |
Исчислен НДС по оплаченной продукции, ОС |
68 |
29026,00 |
Исчислен НДС по отгруженной продукции, ОС |
|
|
16346,0 |
5942 |
|
|
|
25585 |
4 |
Комиссионные за хранение материалов |
|
|
Оплата комиссионных |
71 |
510 |
Отнесение комиссионных на ТЗР |
510 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
3440 |
32323 |
х |
х |
29536 |
х |
510 |
0 |
16346 |
5942 |
890 |
3450 |
|
25585 |
Ведомость№12. Учёт затрат по автотранспортному цеху за II квартал 2003 г.
№ п/п |
|
Кредит счетов |
Износ основных средств (02) |
Материалы (10-1) |
ГСМ (10-3) |
ТЗР (16) |
Расчёты с поставщиками и подрядчиками (60) |
Расчёты с персоналом по оплате труда (70) |
Расчёты по социальному страхованию и обеспечению (69) |
Итого затрат |
|
Дебет счёта 23 |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
1. |
Содержание зданий, сооружений |
|
|
292 |
4050 |
14 |
2300 |
|
|
6656,00 |
2. |
Содержание персонала |
|
|
|
|
|
|
2250 |
585 |
2835 |
3. |
Износ основных средств |
|
1100,00 |
|
|
|
|
|
|
1100,00 |
4. |
Износ МБП |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Итого |
1100 |
292 |
4050 |
14,00 |
2300 |
2250 |
585 |
10591,00 |
||
Ведомость №15. Учёт общехозяйственных расходов за II квартал 2003 г. |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ статьи |
|
С кредита счетов |
02 |
23 |
31 |
70 |
69 |
67 |
71 |
Итого затрат |
|
В Д счёта 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
А. Расходы на управление: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Заработная плата аппарата управления предприятием |
|
|
|
|
10120 |
3602,72 |
|
|
13722,72 |
2 |
Командировки и перемещения |
|
|
|
|
|
|
|
3850 |
3850 |
|
Б. Общехозяйственные расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Амортизация основных средств |
|
740 |
|
|
|
|
|
|
740 |
4 |
Прочие расходы |
|
|
2230,00 |
9087 |
|
|
|
|
11317,00 |
|
В. Сборы и отчисления: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Налоги, сборы и прочие обязательные отчисления и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Всего по счёту 26 |
740 |
2230 |
9087 |
10120 |
3602,72 |
0 |
3850 |
29629,72 |
||
Журнал-ордер №10. |
||||||||||||
по кредиту счетов 10, 12, 13, 16, 20, 23, 25, 26, 28, 31, 69, 70, 84, 02 и других в дебет счетов 20, 23, 25, 26, 28 и сводные данные по затратам на производство и по себестоимости продукции. |
||||||||||||
I. Затраты на производство. |
||||||||||||
№ стр |
Осно-вание |
|
С кредита счетов |
02 |
10-1 |
10-3 |
16 |
20 |
23 |
28 |
31 |
60 |
|
|
В дебет счетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
Вед.12 |
25 Общепроизводственные расходы |
|
4680 |
1810 |
|
71,00 |
|
4459,00 |
|
|
2260 |
2 |
Вед.12 |
23 Вспомогательное производство |
|
1100 |
292 |
4050 |
14,00 |
|
|
|
|
2300 |
3 |
Вед.12 |
20 Основное производство |
|
|
30830 |
|
1326,00 |
|
|
5509,00 |
|
6120 |
4 |
Вед.12 |
28 Брак в производстве |
|
|
1850 |
|
219,00 |
5470 |
|
|
|
|
5 |
|
Всего по счетам 20, 23, 25, 28 |
|
5780 |
34782 |
4050 |
1630 |
5470 |
4459,00 |
5509,00 |
0 |
10680 |
6 |
Вед.15 |
26 Общехозяйственные расходы |
|
740 |
|
|
|
|
2230,00 |
|
9087 |
|
7 |
|
ВСЕГО по журналу: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) по экономическим элементам |
|
6520 |
34782 |
4050 |
1630 |
х |
х |
х |
х |
10680 |
|
|
б) комплексных расходов |
|
х |
х |
х |
х |
5470 |
6689,00 |
5509,00 |
9087 |
х |
|
|
(продолжение журнала-ордера №10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(руб.) |
№ стр |
Осно-вание |
|
С кредита счетов |
67 |
69 |
70 |
71 |
84 |
25 |
26 |
Итого |
|
|
В дебет счетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
Б |
В |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|
|
Вед.12 |
25 Общепроизводственные расходы |
|
|
4670,72 |
13120 |
|
|
|
|
31070,72 |
2 |
Вед.12 |
23 Вспомогательное производство |
|
|
585 |
2250 |
|
|
|
|
10591,00 |
3 |
Вед.12 |
20 Основное производство |
|
|
15439,72 |
43370 |
|
230 |
29431,00 |
28658,00 |
160913,72 |
4 |
Вед.12 |
28 Брак в производстве |
|
|
220,72 |
620 |
|
|
379,00 |
|
8758,72 |
5 |
|
Всего по счетам 20, 23, 25, 28 |
|
0 |
20916,16 |
59360 |
0 |
230 |
29810,00 |
28658,00 |
211334,16 |
6 |
Вед.15 |
26 Общехозяйственные расходы |
|
0,0 |
3602,72 |
10120 |
3850 |
|
|
|
29629,72 |
7 |
|
ВСЕГО по журналу: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) по экономическим элементам |
|
0,0 |
24518,88 |
69480 |
3850 |
230 |
х |
х |
155740,88 |
|
|
б) комплексных расходов |
|
х |
х |
х |
х |
х |
29810,00 |
28658,00 |
85223,00 |
Журнал-ордер №10/1 за II квартал 2000 г. |
|||||||||||||
по кредиту счетов 10, 12, 13, 16, 20, 23, 25, 26, 28, 31, 69, 70, 84, 02 и других в дебет соответствующих счетов. |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ стр |
|
С К сч. |
02 |
10-1 |
10-3 |
12-1 |
16 |
20 |
23 |
28 |
31 |
60 |
67 |
|
В Д сч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49030 |
|
2 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2500 |
|
30500 |
|
4 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3010 |
|
5 |
40 |
|
|
|
|
|
|
133050,00 |
|
|
|
|
|
6 |
43 |
|
|
|
|
|
|
|
3902,00 |
|
|
|
|
7 |
46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
47 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1051 |
|
9 |
69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
690 |
|
|
|
11 |
73 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
76 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
84 |
|
|
1230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Итого |
|
0 |
1230 |
0 |
0 |
0 |
133050,00 |
3902,00 |
3190 |
0 |
83591 |
0 |
16 |
По ж-о №10 |
|
6520 |
34782 |
4050 |
0 |
1630 |
5470 |
6689,00 |
5509,00 |
9087 |
10680 |
0 |
17 |
Всего |
|
6520 |
36012 |
4050 |
0 |
1630 |
138520 |
10591 |
8699 |
9087 |
94271 |
0 |
|
продолжение журнала-ордера №10/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(руб.) |
№ стр |
|
С К сч. |
69 |
70 |
71 |
73 |
76 |
84 |
25 |
26 |
Итого |
|
В Д сч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
В |
|
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
1 |
08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49030 |
2 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
33000 |
4 |
16 |
|
229,0 |
880 |
|
|
510 |
|
|
|
4629,0 |
5 |
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
133050,00 |
6 |
43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3902,00 |
7 |
46 |
|
|
|
|
|
16346,0 |
|
|
|
16346,0 |
8 |
47 |
|
|
|
|
|
5942 |
|
|
|
6993 |
9 |
69 |
|
|
820 |
|
|
|
|
|
|
820 |
10 |
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690,0 |
11 |
73 |
|
|
|
|
|
|
1000 |
|
|
1000 |
12 |
76 |
|
|
|
510 |
|
|
|
|
|
510 |
13 |
80 |
|
|
|
|
400 |
3450 |
|
|
|
3850 |
14 |
84 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
15 |
Итого |
|
229 |
1700 |
510 |
400 |
26248,0 |
1000 |
0 |
0 |
255050,00 |
16 |
По ж-о №10 |
|
24518,88 |
69480 |
3850 |
|
|
230 |
29810,00 |
28658,00 |
240963,9 |
17 |
Всего |
|
24747,88 |
71180 |
4360 |
400 |
26248 |
1230 |
29810 |
28658 |
496013,88 |
|
|
|
|
Журнал-ордер №16 по кредиту счёта 08 "Капитальные вложения" |
|||
за II квартал 2000 г. |
|||
|
|
|
|
№ стр |
Основание |
С кредита счёта 08 |
|
|
|
в дебет счёта 01 |
|
А |
Б |
1 |
|
1 |
Сдача оборудования в эксплуатацию |
49030 |
|
Итого |
|
49030 |
|
|
Итого по кредиту счёта 08 |
49 030р. |
|
Ведомость №16. Движение готовых изделий, их отгрузка и реализация. |
|||
за II квартал 2000 г. |
|||
|
|
|
|
Показатели |
Готовая продукция |
|
Итого |
|
изделие А |
изделие Б |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Остаток на 01.04. |
2614 |
1248 |
3862 |
2.Поступило по фактической себестоимости |
76960,00 |
56090,00 |
133050,00 |
3.Итого поступило с остатком |
79574,00 |
57338,00 |
136912,00 |
4.Отгружено: |
|
|
|
а) по фактической стоимости |
76960,00 |
- |
76960,00 |
б) по оптовой цене |
107159,00 |
- |
107159,00 |
в т.ч. НДС |
16346,00 |
- |
16346,00 |
5.Остаток на 01.07. |
2614,00 |
57338,00 |
59952,00 |
22. Оборотная ведомость по счетам за II квартал 2003 г.
Наименование счета |
№ сч. |
Сальдо на начало |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Основные средства |
01 |
148 395 |
|
49 030 |
27 220 |
170 205 |
|
Амортизация основных средств |
02 |
|
8 102 |
1 100 |
6 520 |
|
13 522 |
Капитальные вложения |
08 |
0 |
|
49 030 |
49 030 |
0 |
|
Материалы |
10 |
7 596 |
|
39 340 |
43 685 |
3 251 |
|
Отклонение в стоимости материальных ценностей |
16 |
0 |
|
4 118,8 |
4 118,8 |
0 |
|
НДС по приобретённым ценностям |
19 |
1 041 |
|
16 337 |
14 857 |
2 521 |
|
Основное производство |
20 |
0 |
|
16 0816,1 |
142 586,1 |
18 230 |
|
Вспомогательные производства |
23 |
0 |
|
10 611,7 |
10 611,7 |
0 |
|
Общепроизводственные расходы |
25 |
0 |
|
29 943,5 |
29 943,5 |
0 |
|
Общехозяйственные расходы |
26 |
0 |
|
28 662,2 |
28 662,2 |
0 |
|
Брак в производстве |
28 |
0 |
|
9 612,7 |
9 612,7 |
0 |
|
Готовая продукция |
43 |
3 862 |
|
146 495,7 |
86 574,9 |
63 782,8 |
|
Касса |
50 |
0 |
|
66 082 |
66 082 |
0 |
|
Расчётный счёт |
51 |
145 507 |
|
299 170 |
242 539 |
202 138 |
|
Расчёты с поставщиками и подрядчиками |
60 |
|
57 590 |
142 985 |
119 017 |
|
33 622 |
Расчёты с покупателями и подрядчиками |
62 |
233 626 |
|
170 731,9 |
298 280 |
106 077,9 |
|
Расчёты с бюджетом |
68 |
|
43 192 |
23 607 |
50 551,5 |
|
70 136,5 |
Расчёты по социальному страхованию и обеспечению |
69 |
|
24 722 |
25 542 |
18 613,7 |
|
17 793,7 |
Расчёты с персоналом по оплате труда |
70 |
|
63 492 |
64 182 |
72 410 |
|
71 720 |
Расчёты с подотчётными лицами |
71 |
|
0 |
2 590 |
4 360 |
|
1 770 |
Расчёты с персоналом по прочим операциям |
73 |
0 |
|
1 000 |
|
1 000 |
|
Расчёты с разными дебиторами и кредиторами |
76 |
4 340 |
42 124 |
29 536 |
18 380 |
|
26 628 |
Уставный капитал |
80 |
|
287 955 |
0 |
0 |
|
287 955 |
Добавочный капитал |
83 |
|
12 343 |
0 |
0 |
|
12 343 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
84 |
|
13 934 |
870 |
18 626,2 |
|
31 690,2 |
Продажа |
90 |
0 |
|
117 741,9 |
117 741,9 |
0 |
|
Реализация основных средств |
91 |
0 |
|
39 350 |
38 950 |
400 |
|
Недостачи и потери от порчи ценностей |
94 |
|
0 |
1 230 |
1630 |
|
400 |
Расходы будущих периодов |
97 |
9087 |
|
0 |
9087 |
0 |
|
Прибыли и убытки |
99 |
0 |
|
22 101,5 |
22 101,5 |
0 |
|
Итого |
|
553 454 |
553 454 |
1 551 817 |
1 551 817 |
567 605,7 |
567 605,7 |
24. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ |
|||
|
|
|
|
За II квартал 2003 г. |
Форма №2 по ОКУД |
||
|
На 01.07.2003 г. |
|
|
Организация ОАО "Бриз" |
|
|
|
ИНН 4209400006 |
|
|
|
Вид деятельности промышленная |
|
|
|
Форма собственности частная |
|
|
|
Единица измерения рубли |
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя |
Код строки |
За II квартал |
|
1 |
2 |
3 |
|
I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), |
010 |
90 813,00 |
|
в том числе: от продажи продукции |
011 |
90813 |
|
от продажи товаров |
012 |
- |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
76 960,00 |
|
в том числе проданных: продукции |
021 |
76960 |
|
товаров |
022 |
- |
|
Валовая прибыль |
029 |
13853 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
3 902,00 |
|
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040) |
050 |
9 951,00 |
|
II. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ |
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|
|
Прочие доходы |
090 |
39820 |
|
Прочие расходы |
100 |
36963 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120-130) |
140 |
12 808,00 |
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
3409,92 |
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
9 398,08 |
|
IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ |
|
|
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
|
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
|
|
Чистая прибыль (нераспределённая прибыль (убыток) отчётного периода) (строки 160+170-180) |
190 |
9398,08 |
|
|
|
|
|
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ |
|||
Наименование показателя |
Код строки |
За отчётный период |
|
1 |
2 |
прибыль |
убыток |
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
870 |
- |
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истёк срок исковой давности |
260 |
|
3450 |