Расходы и доходы граждан

• Расходы граждан составляют первую и важнейшую сферу фи­нансов, опосредующую реализацию интересов граждан. Их состав и структура определяются, с одной стороны, потребностями людей, а с другой — размерами финансовых ресурсов. Первые играют главную роль, вторые служат средством осуществления первых. Так как по­требности граждан велики, а ресурсы ограничены, расходы строятся в зависимости от иерархии потребностей. Потребности и расходы граж­дан можно рассматривать в четырех основных аспектах: 1) в абстракт­ной форме без связи с конкретными субъектами — область абстракт­ного анализа, понятия которого свойственны любому обществу с ры­ночной экономикой; 2) социальной организации в среднем — соци­ально-экономического исследования конкретного общества (страны, государства, административно-территориального и т.д. образования);

3) Отдельных категорий населения и 4) конкретного индивида — частных финансов члена общества.

В зарубежной литературе расходы граждан (домохозяйств) принято подразделять на три части: личные налоги, личное потребление и лич­ные сбережения¹. Такая классификация представляется весьма примитивной. Особенно четко это просматривается в отношении личных сбе­режений. Их экономический смысл предполагает неиспользование имеющихся денежных ресурсов в тот или иной период времени (нахож­дение их в «мертвом» состоянии), что означает так называемое отло­женное потребление. Совершение же с ними экономико-правовых сде­лок, в частности вложение в те или иные финансовые активы, будет означать инвестиционные расходы или инвестиционное потребление. Кроме того, в жизни существует множество денежных затрат (ценности, передаваемые по наследству, подарки, подношения и т.д.), не входящих в названные группы, которые целесообразно выделить в особую группу прочих расходов. С учетом этих соображений совокупность расходов граждан следует подразделить на следующие четыре группы:

• потребительские;

• социально-обязательные (принудительные);

• инвестиционные;

• прочие.

Потребительские расходы связаны с поддержанием и воспроиз­водством человека как физиологического организма, развитием че­ловека в качестве социального индивида. Это главная сфера финан­совых отношений граждан, определяющая все остальные.

Принудительные расходы обусловлены спецификой отдельных по­требностей физических лиц, вторичностью по отношению к насущ­ным запросам, своеобразной подчиненностью. Особый характер их удовлетворения в условиях рыночной экономики, как свидетельству­ет многолетняя историческая практика, невозможен без участия го­сударственных структур. Расходы выражают отношения между граж­данами и государством и сводятся в реальной действительности к налогам и другим обязательным платежам.

Социально-экономическое назначение инвестиционных расходов заключается в обеспечении реализации первых двух групп потребно­стей и прежде всего в осуществлении специфических запросов отдель­ных индивидов.

Прочие расходы объединяют затраты, не вошедшие в первые три основные группы. Большая часть их — это подношения, средства, передаваемые по наследованию или дарению, а также другие непред­виденные траты.

Значимость отдельных видов расходов находится в определенной зависимости от денежных ресурсов. Чем больше средств у граждани­на, тем больше их направляется на социально-обязательные, инве­стиционные и прочие цели.

При наличии прожиточного минимума большинство трудоспо­собных граждан в основном осуществляют личные потребительские расходы (на пищу, одежду, комунальные услуги и т.д.), ограничен­ный объем социально-обязательных платежей (налог на доходы) и инвестици в необходимые объекты длительного потребительского назначения (недвижимость и т.д.). По мере роста доходов расходы увеличиваются, но в разной степени: потребительские в меньшей, социально-обязательные в большей и инвестиционные в максималь­ной. У очень богатых людей большая часть состояния находится в инвестициях, у бедных почти все ресурсы уходят на текущее личное потребление. Приблизительно также изменяются и прочие расходы:

чем состоятельнее граждане, тем больше наследство, подарки, поте­ри и т.д. Структура расходов населения России в последние годы приведена в табл. 15.1.

Таблица 15.1. Структура расходов населения России в 1998, 1999 и 2002 гг., %¹

Показатель	1998	1999 *	2002 *
Всего расходов	100	100	100
Потребительские расходы	78,4	85,5	84
Обязательно-принудительные расходы	6,4	6	5
Инвестиционные расходы	13,7	10	11
Профицит (дефицит)	1,5	-1,5	—

" но нашей оценке.

В 2002 г. доля потребительских расходов составила 84%, обяза­тельных платежей — 5%, инвестиционных расходов — 11% при де­фиците в 1,5%. Однако в разрезе категорий граждан положение не столь однозначно. По сравнению с 1998 г. выросло потребление у малообеспеченной части населения.

Такова общая характеристика расходной подсистемы финансов граждан. Рассмотрим ее отдельные компоненты подробнее. 1. Потребительские расходы включают расходы на:

• ценности длительного пользования (свыше одного года);

• ценности краткосрочного пользования (до одного года);

• услуги длительного и краткосрочного пользования.

Динамика структуры потребления населения РФ в принципе идентична изменению структуры потребления в последние 50 лет подавляющего большинства стран мира, вставших на путь рыночной экономики. На нее влияют в основном два фактора: состав потреб­ностей и платежеспособный спрос. Развитие потребностей в условиях финансовых ограничений не влияет на структуру потребления. Поэто­му, если сейчас в развитых зарубежных странах доля платных услуг, включая финансирование социальных потребностей, достигает 40— 50%, продовольствия — 20—30% и непродовольственных товаров — 20—30%, то в России на ближайшие 5—10 лет стабилизации и фи­нансово-экономического оздоровления в структуре не предвидится.

В условиях становления рыночной экономики на фоне возрас­тания расходов на потребление происходит значительное изменение состава потребительских расходов. Наряду с традиционными статья­ми затрат (пища, одежда и др.) появились новые, особое значение среди которых имеют платные услуги в образовании, здравоохране­нии и других сферах потребления и приобретение недвижимости по­требительского характера (жилья, земельных участков и др.).