Функциональный механизм финансов граждан

Реализация функции финансов граждан осуществляется через функциональный механизм, складывающийся из формирования, ис­пользования, воспроизводства и взаимодействия различных денеж­ных потоков и фондов. Их совокупность можно подразделить по ря­ду признаков, в том числе: по процессу обращения, по роли в жиз­недеятельности человека, по субъектам взаимоотношений и т.д. Наиболее существенно деление фондов по функциональному назначе­нию. Здесь необходимо выделить следующие группы фондов:

1) исходные;

2) потребительские;

3) страховые;

4) инвестиционные;

5) производственные;

6) специального назначения.

Под исходными фондами понимаются средства, поступающие ин­дивиду независимо от какой-либо его деятельности. Они складыва­ются из ресурсов:

• передаваемых по наследству;

• даримых различными отечественными и зарубежных экономи­ческими субъектами;

• поступающих от государственных и негосударственных структур (ваучеры, страховки, пенсии, пособия на умерших, родившихся и т.д.);

• присваиваемых насильственным или другим перераспределени­ем средств (подарки, клады, кражи и т.д.).

Их носителями выступают: недвижимое и движимое имущество (земельные участки, здания, сооружения, дома, дачи, мебель, бытовая техника, предметы искусства, роскоши, антиквариат и т.д.), денежные средства и финансовые инструменты, а также нематериальные блага (патенты, лицензии и другие права). Ценности могут быть сугубо по­требительского назначения (дом, квартира, бытовая мебель и т.д.), производственного (огород, офис, инструмент, инвентарь и т.д.) и фи­нансового (валюта, ценные бумаги и т.д.).

Исходные фонды образуют первоначальный капитал, измеряемый в нескольких оценках: первоначальной, остаточной и текущей (вос­становительной, фактической, рыночной). Первоначальная оценка отражает стоимость имущества по фактической цене приобретения. Остаточная соответствует стоимости имущества за вычетом стоимо­стного износа. Текущая определяется соотношением рыночного спро­са и предложения, а также факторами физического и морального износа и др. На практике она, как правило, меньше первоначальной, но может и отклоняться от нее в сторону как превышения, так и уменьшения. Известны варианты значительного и даже многократ­ного превышения ею первоначальной цены (например, стоимость произведений искусства, антиквариата и т.д.). На реальную стои­мость исходного капитала существенно влияют различные экономи­ческие факторы: инфляция, спрос и предложение, характер рыноч­ной конъюнктуры, состояние финансового рынка и др. Первоначаль­ный капитал используется в первую очередь на образование фондов потребления и далее, по возможности, на инвестиционные фонды

(прямые инвестиции в производство, недвижимость, материальные ценности и портфельные инвестиции в валюту и ценные бумаги).

Потребительские фонды, обеспечивая удовлетворение естествен­ных потребностей, играют главную роль в системе финансов граж­дан. Все остальные призваны способствовать непрерывному процессу их формирования и использования. Различают два типа потребитель­ских фондов: текущего и длительного потребления. Первый расходует­ся на финансирование каждодневного потребления (пищу, большую часть одежды и другие предметы сроком службы до одного года), наем рабочей силы, приобретение социальных и духовных благ; вто­рой — на покупку недвижимости и различных ценностей со сроком службы более года.

Страховые фонды предназначены для предотвращения значи­тельных потерь потребительского и предпринимательского характе­ра при неблагоприятных событиях.

Когда исходного капитала недостаточно для удовлетворения же­лаемых потребностей, человек вынужден заниматься созданием жиз­ненных ценностей. Это возможно несколькими путями, в том числе:

• посредством продажи собственной рабочей силы;

• через натуральное хозяйство;

• посредством ассоциированной предпринимательской деятельности.

Приобретение жизненных благ путем продажи рабочей силы — наиболее простой метод.

Разница между оплатой труда и затратами на формирование спо­собности к определенной деятельности человека составляет его до­ход. Поэтому первое место в инвестиционных фондах занимает инве­стиционный фонд рабочей силы, предназначенный для формирования специфического свойства человека — рабочей силы — способности создавать жизненные блага. Функционирование фонда складывается из двух процессов: формирования необходимого объема денежных ресурсов и их целенаправленного применения. Денежные ресурсы формируются уменьшением потребительского фонда и используются на приобретение знаний, навыков, умений продуктивного труда. Инвестиционные фонды применяются для индивидуальной и кол­лективной предпринимательской деятельности.

В натуральном хозяйстве человек сам производит необходимые для себя жизненные ценности. Это наиболее примитивная форма предпринимательской деятельности, осуществляемая индивидуально в отрыве от общества. Она свойственна упрощенному образу жизни с весьма ограниченными потребностями и возможна при благоприят­ных условиях существования людей (теплый климат, богатые флора и фауна). Наряду с фондом рабочей силы натуральное хозяйство предполагает дополнительные инвестиции в необходимые основные и обо­ротные производственные фонды (сооружения, помещения, технику, многолетние насаждения, скот, материалы, сырье, инвентарь и т.д.). Главная отличительная черта натурального хозяйства — отсутствие купли-продажи рабочей силы.

Предпринимательская деятельность — наиболее сложный, но и самый эффективный путь. Она осуществляется в общественной сфе­ре, когда результаты труда выражаются через социальное признание. Эта система реализуется посредством взаимосвязей с: а) другими гражданами по поводу купли-продажи рабочей силы, товаров и дру­гих финансовых сделок; б) юридическими лицами по поводу купли-продажи товаров, финансово-кредитными институтами по поводу торговли финансовыми инструментами; в) государственными струк­турами по поводу уплаты обязательных платежей и получения раз­личных денежных выплат.

В действительности существуют все рассмотренные выше схемы взаимодействия финансов и производства жизненных ценностей, одна­ко подавляющее преимущество остается за первым и третьим. Большая часть граждан предпочитает продавать свою рабочую силу, меньшая, наиболее энергичная и честолюбивая, — заниматься предпринима­тельской деятельностью.

Фонды специального назначения включают фонды потребления и накопления, резервный фонд. Значимость последних наиболее высо­ка в условиях предпринимательской деятельности, когда их форми­рование становится своего рода критерием эффективности функцио­нирования финансов и всей продуктивной деятельности гражданина.

Схематично механизм связей и взаимодействия важнейших фондов граждан изображен на рис. 15.2.

На рисунке четко прослеживается общая направленность дви­жения финансовых потоков от исходного, первоначального капита­ла через производственную сферу к фондам специального назначе­ния, часть которых (фонд накопления и резервный фонд) при со­хранении закономерностей кругооборота возвращется на исходный уровень. Связи и взаимодействие между фондами обеспечиваются через специальные стоимостные (денежные) потоки. Чем интен­сивнее функционируют потоки, тем быстрее осуществляются кру­гооборот и оборот средств, тем меньший требуется объем первона­чального капитала.

Функциональный механизм относится к внутреннему объектив­ному содержанию явления финансов граждан. Свое реальное выра­жение он получает в финансах как субъективном стоимостном ин­струменте деятельности граждан и складывается из финансовой по­литики и финансового менеджмента.