Глава 45. Банковский счет

1. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

2. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

3. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Расторжение договора

1. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.

1.1. Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

2. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

• когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

• при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Кредитование расчетного счета.

Статья 850. Кредитование счета

1. В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.

2. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите (глава 42), если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Порядок списания средств со счета.

Статья 854. Основания списания денежных средств со счета

1. Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.

2. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается

• по решению суда,

• а также в случаях, установленных законом

• или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Безакцептное и бесспорное списание средств.

Виды банковских счетов

Банковские счета подразделяются на:

• расчетные;

• текущие;

• бюджетные;

• корреспондентские.

Расчетный счет – основной счет коммерческого предприятия. На него зачисляется выручка от реализации продукции или услуг, и по нему осуществляются все расчеты по обязательствам предприятия. Филиалы могут открывать расчетные субсчета. Операции по счету не ограничены.

Текущие счета, как правило, открываются:

• филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям коммерческим предприятий,

• а также филиалам кооперативов

• и некоммерческим предприятиям

Операции по счету носят ограниченный характер.

Бюджетные счета открываются предприятиям, которым выделяются средства из бюджетов для их целевого использования.

Способы осуществления расчетов – счета, используемые для осуществления безналичных расчетов.

Счет № 405 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности»

Счет № 407 «Счета негосударственных организаций»

Счета предназначены для учета средств на счетах

• Финансовых – 40701;

• коммерческих – 40702;

• некоммерческих организаций – 40703.

Счет № 40817 «Физические лица»

Назначение счета: учет денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Счет открывается в валюте РФ на основании договора банковского счета. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются:

• суммы, вносимые наличными деньгами;

• суммы, поступившие в пользу физического лица в безналичном порядке со счетов юридических и физических лиц, депозитов (вкладов);

• суммы предоставленных кредитов и другие поступления средств, предусмотренные нормативными актами Банка России.

423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

• 42301 Депозиты до востребования

• 42302 Депозиты на срок до 30 дней

• 42303 Депозиты на срок от 31 до 90 дней

• 42304 Депозиты на срок от 91 до 180 дней

• 42305 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

• 42306 Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

• 42307 Депозиты на срок свыше 3 лет

455 Кредиты, предоставленные физическим лицам

• 45502 на срок до 30 дней

• 45503 на срок от 31 до 90 дней

• 45504 на срок от 91 до 180 дней

• 45505 на срок от 181 дня до 1 года

• 45506 на срок от 1 года до 3 лет

• 45507 на срок свыше 3 лет

• 45508 до востребования

• 45509 Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

40702--810--К--0002--0000478

4 (номер раздела)

407 (счет 1-го порядка)

02– (счет 2-го порядка)

810—К-- (код валюты + ключ)

0002-- (номер филиала)

0000478 (лицевой счет)

Формы безналичных расчетов и виды расчетных документов.

Формы расчетов - урегулированные законодательством и банковскими правилами способы исполнения через банки денежных обязательств и перечислений хозяйствующими субъектами и населением, которые отличаются:

а) порядком списания средств со счета плательщика (дебитора – должника) и их зачисления на счет получателя (кредитора), т.е. операций по перечислению средств;

б) видом расчетного документа;

в) порядком документооборота.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

1.4. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются:

• плательщики и

• получатели средств (взыскатели), а также

• обслуживающие их банки и

• банки-корреспонденты.

2.1. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

2.2. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

• распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Виды расчетных документов:

• а) платежные поручения;

• б) аккредитивы;

• в) чеки;

• г) платежные требования;

• д) инкассовые поручения.