30.Методы анализа динамики изменения вкладов.

31.Статистическое изучение оборотов вкладов.

32.Коэффициенты прилива, оседания вкладов, их значимость.

В коммерческих банках анализ депозитов должен осуществляться на уровне отдельных счетов, клиентов (контрагентов), банковских продуктов, рыночных сегментов. Цель такого анализа заключается в оценке депозитного портфеля и формировании предложений по его оптимизации по следующим параметрам: наименьшая стоимость — максимальное использование — требуемая ликвидность.

Между тем анализ депозитов часто все еще проводится по старинке. Специалисты рассчитывают и анализируют абсолютные отклонения, темпы роста и прироста, состав и структуру привлеченных средств, в том числе по видам клиентов, срокам, валютам, однако не определяют коэффициенты оборачиваемости, прилива и оседания, резервы и эффективность. Именно последние показатели характеризуют результативность депозитной политики. Без их расчета анализ будет носить поверхностный, упрощенный характер, многие важнейшие аспекты депозитного менеджмента ускользнут от внимания специалистов и руководителей, а результаты ресурсной политики будут выглядеть вполне

благополучно, поскольку объемные показатели в инфляционной экономике, конечно, растут.

Для более конкретной характеристики эффективности операций по приему и выдаче депозитов используют коэффициенты прилива и оседания депозитов.

Коэффициент прилива депозитов (Кпр) определяют как процентное отношение суммы прилива депозитов за отчетный период к остатку депозитов на начало периода:

Кпр = (Спр / ОД нач ) * 100%

Коэффициент оседания депозитов (Кос) получают сопоставлением суммы прилива депозитов с общей суммой поступления депозитов за период и также выражают в процентах:

Кос = (Спр / Пд) * 100%

Коэффициент прилива депозитов показывает прирост суммы депозитов по отношению к их величине на начало периода, а коэффициент оседания — по отношению к величине поступления депозитов за период.

33.Анализ факторов, определяющих доходность вкладов.

34.Методы исчисления показателей финансового состояния предприятий.

Финансовое состояние предприятия (организации) отражают такие показатели, как сальдированный финансовый результат, различные виды кредиторской, дебиторской задолженностей, задолженность по полученным кредитам и займам, выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей), себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.

*Финансовая устойчивость отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором организация, свободно маневрируя денежными средствами, способна путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции (работ, услуг).

*Платежеспособность характеризует возможности организации своевременно расплачиваться по своим обязательствам.

Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости организации

Коэффициент долга

Отношение заемных средств к валюте баланса < 0,4

Коэффициент автономии

Данный коэффициент показывает, в какой степени активы предприятия сформированы за счет собственного капитала, и насколько предприятие независимо от внешних источников финансирования.

КА = Собственный капитал / Валюта баланса > 0,5

Коэффициент маневренности собственных источников

Отношение собственных оборотных средств к сумме собственных источников 0,5

Коэффициент устойчивости структуры мобильных средств

Отношение чистого оборотного капитала ко всему оборотному капиталу

Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками

Отношение собственных оборотных средств к оборотным активам > 0,1

Коэффициент финансирования (соотношения заемных и собственных средств) характеризует объем привлеченных заемных средств на единицу собственного капитала.

КФ = Заемный капитал / Собственный капитал

Максимальное рекомендуемое значение 1

Коэффициент финансовой устойчивости (долгосрочной финансовой независимости)

показывает, в какой степени активы предприятия сформированы за счет собственных и долгосрочных заемных средств.

КФУ = Собственный капитал + Долгосрочный заемный капитал / Валюта баланса

Рекомендуемое значение 0,8 – 0,9

Коэффициент абсолютной ликвидности = Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения / Краткосрочные обязательств

Показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена на конкретную дату. Рекомендуемое значение 0,2

Средний срок погашения краткосрочной кредиторской задолженности, дн. = Число дней в периоде/Количество оборотов.

Количество оборотов краткосрочной кредиторской задолженности, в разах = Выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг, операционные,

внереализационные и чрезвычайные доходы/ Средняя краткосрочная кредиторская задолженность за период

Должен быть сопоставим с длительность оборота краткосрочных активов

* Результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций оцениваются с помощью следующих абсолютных и относительных

показателей: (см. билет №35)

• прибыль (убыток) от продаж, полученная за период;

• прибыль (убыток) до налогообложения, полученная за период;

• чистая прибыль (непокрытый убыток), полученная за период;

• показатели рентабельности (убыточности).