6.3. Дебетовый перевод

Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором ко­торого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами - платежным требованием, чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Респуб­лики Беларусь.

Платежные требования применяются при осуществлении банковских переводов денежных средств, банком-отправителем и банком-получателем по которым являются уполномо­ченные банки.

Платежное требование - платежная инструкция, содержа­щая требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк (приложение 6).

Использование платежного требования для осуществления безналичных расчетов в форме банковского перевода оговари­вается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Для проведения дебетового перевода посредством платеж­ного требования уполномоченные банки осуществляют опера­ции по инкассо.

Инкассо - это такая банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента, бенефициара и на основа­нии составленного им расчетного документа получает причи­тающуюся получателю сумму денежных средств от плательщи­ка и зачисляет ее на счет получателя.

При проведении дебетовых переводов посредством платеж­ных требований используется акцептная или без акцептная форма инкассо.

Акцептная форма инкассо применяется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги) и в дру­гих случаях по усмотрению сторон.

Без акцептная форма используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке.

Платежное требование оформляется бенефициаром (взыс­кателем) в соответствии с порядком, установленным Инструк­цией о банковском переводе (приложение 7), и представляет­ся в обслуживающий его банк (банк-получатель) для направле­ния в банк, обслуживающий плательщика (банк-отправитель).

Платежное требование составляется на бланках установ­ленной формы и представляется в банк-получатель в трех экземплярах.

Первый экземпляр платежного требования заверяется от­тиском печати и подписями должностных лиц бенефициара (взыскателя) согласно заявленным в банк-получатель образцам подписей и оттиска печати.

Платежное требование представляется в банк в течение де­сяти календарных дней со дня его выписки (день выписки в рас­чет не принимается) с реестром, оформленным в двух экземп­лярах (приложение 8). Реестр может не оформляться, если бе­нефициаром по платежному требованию является банк.

Ответственность за достоверность и правильность инфор­мации, указанной в платежном требовании, несет бенефициар (взыскатель).

При осуществлении дебетовых переводов посредством пла­тежных требований допускается передача бенефициаром их и реестров в банк-получатель в электронном виде.

При приеме на инкассо платежного требования от клиента ответственный исполнитель банка-получателя проверяет пра­вильность оформления платежного требования: соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам в платежных требованиях на бумажных носителях; подлинность и цело­стность платежных требований, переданных в электронном виде; заполнение обязательных реквизитов.

Платежные требования не принимаются банком-получате­лем в следующих случаях:

• наличие исправлений и подчисток в платежном требова­нии на бумажном носителе;

• отсутствие в платежном требовании обязательных рекви­зитов;

• несоответствие подписей и оттиска печати в платежном требовании на бумажном носителе заявленным образцам;

• несоответствие данных, приведенных в реестре, данным в платежном требовании;

• невозможность установления отправителя либо непод­тверждения подлинности и целостности платежного требова­ния, переданного в электронном виде.

Не принятые по указанным причинам банком-получателем платежные требования вычеркиваются из реестра и возвраща­ются представившему их клиенту для переоформления.

Платежные требования, оформленные надлежащим обра­зом, принимаются банком-получателем для направления в банк-отправитель.

На всех экземплярах платежного требования проставляется фактическая дата представления, штамп банка.

На всех экземплярах реестра указывается фактическая дата представления платежных требований в банк-получатель. Пер­вый экземпляр реестра, заверенный подписью ответственного исполнителя, остается в банке-получателе, второй, заверенный подписью ответственного исполнителя и штампом банка-получателя, возвращается бенефициару в подтверждение приема документов.

Платежные требования, принятые банком-получателем в течение банковского дня, направляются в банк-отправитель не позднее следующего банковского дня.

При поступлении платежного требования в банк-отправитель ответственный исполнитель проверяет правильность оформления платежного требования, заполнение обязатель­ных реквизитов.

Платежные требования не принимаются банком-отправи­телем в следующих случаях:

• наличие исправлений и подчисток в платежном требова­нии на бумажном носителе;

• отсутствие штампа банка-получателя на платежном тре­бовании на бумажном носителе;

• невозможность установления отправителя либо не под­тверждение подлинности и целостности платежного требования, переданного в электронном виде;

• отсутствие в платежном требовании обязательных рекви­зитов;

• невозможность установления плательщика.

На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования делается запись о причине его неисполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штам­пом банка-отправителя.

Платежные требования, не принятые к исполнению, регистрируются в отдельном журнале с указанием наименования и номера счета бенефициара, номера, даты и суммы требования, наименования банка-получателя, причины неисполнения пла­тежного требования.

На всех экземплярах платежного требования, принятого банком-отправителем, проставляется дата его поступления в банк-отправитель. При поступлении платежного требования по окончании банковского дня днем его поступления в банк считается следующий банковский день.

Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, которое представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый и второй экземп­ляры заявления заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму за­явления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно.

Акцепт может быть предварительным или последующим.

Предварительный акцепт - акцепт плательщика, получен­ный банком-отправителем до поступления платежного требо­вания, предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправитель.

В заявлении на предварительный акцепт должны быть ука­заны: наименование плательщика и номер счета, с которого будет производиться оплата платежных требований; наименование(я) бенефициара(ов); номер(а) и дата(ы) заключенного(ых) договора(ов), по которому(ым) предполагается оплата платежных требований в день их поступления; расходы по пе­реводу (на чей счет относятся банковские комиссионные воз­награждения и телетрансмиссионные расходы по переводу); другая необходимая информация, которую плательщик приз­нает существенной.

При приеме заявления на предварительный акцепт ответ­ственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обо­их экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Первый экземпляр заявления на предварительный акцепт хранится в банке-отправителе в от­дельной папке, второй экземпляр заявления возвращается пла­тельщику.

Ответственный исполнитель сверяет с заявлением на пред­варительный акцепт только платежные требования, содержа­щие отметку об оплате с предварительным акцептом.

Банки не рассматривают споры между бенефициаром и плательщиком о причинах невключения бенефициара в заяв­ление на предварительный акцепт.

Урегулирование претензий между плательщиком и бенефи­циаром по поводу необоснованного невключения бенефициа­ра в заявление на предварительный акцепт производится сто­ронами самостоятельно в порядке, установленном законода­тельством или договором.

Последующий акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем после поступления платежного требова­ния в течение срока акцепта - пять банковских дней, не счи­тая дня поступления платежного требования в банк.

В порядке последующего акцепта подлежат оплате нижепе­речисленные платежные требования:

• не содержащие отметку об оплате с предварительным ак­цептом;

• содержащие отметку об оплате с предварительным акцеп­том, но поступившие от бенефициаров, не указанных в заявле­нии на предварительный акцепт;

• содержащие отметку об оплате с предварительным акцеп­том, поступившие от бенефициаров, указанных в заявлении па предварительный акцепт, но в которых указаны не соответ­ствующие заявлению номера и (или) даты договоров;

• требования, в которых неверно указаны номера счетов пли наименования плательщиков, в том числе содержащие от­метку об оплате с предварительным акцептом, в случаях, если (банк может установить плательщиков.

Платежное требование, подлежащее оплате в порядке пос­ледующего акцепта в день поступления, приходуется по внеба­лансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и помещается в картотеку к указанному счету в календарной очередности. Платежное требование учитывает­ся по указанному счету до его исполнения (полностью или частично) или возврата без исполнения.

На всех экземплярах платежного требования в поле «Срок представления акцепта» проставляется дата последнего дня представления заявления на акцепт.

Третий экземпляр платежного требования, заверенный штампом банка, направляется плательщику.

Платежное требование, поступившее в банк-отправитель в электронном виде, может быть передано банком-отправителем плательщику в электронном виде на основании заключенного между ними договора.

В заявлении на последующий акцепт содержится поруче­ние банку оплатить поступившие требования, а также указыва­ются: наименование плательщика и номер(а) его счета(ов); номера, даты, суммы требований (цифрами); суммы, в кото­рых требования акцептованы (цифрами и прописью), или за­пись об акцепте в полной сумме; дата платежа (указывается в пределах срока акцепта); расходы по переводу (на чей счет от­носятся банковские комиссионные вознаграждения и телетранс­миссионные расходы по переводу); другая необходимая ин­формация, которую плательщик признает существенной.

Первые экземпляры заявления на последующий акцепт хранятся в банке-отправителе в отдельных папках.

Перед исполнением платежных требований, включенных в заявление на предварительный или последующий акцепт, от­ветственный исполнитель банка-отправителя проверяет:

• правомерность осуществления дебетового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов;

• соответствие данных платежного требования данным до­кументов, представленных в банк-отправитель в установлен­ных законодательством случаях.

Платежные требования, включенные плательщиком в заяв­ление на акцепт, не подлежат исполнению в случае:

• непредставления необходимых в соответствии с законо­дательством документов;

• несоответствия данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель в установлен­ных законодательством случаях.

Не принятые к исполнению по указанным выше причинам платежные требования считаются неакцептованными.

При этом платежные требования, поступившие для оплаты в порядке предварительного акцепта, подлежат оплате с после- ; дующим акцептом.

Платежные требования, поступившие для оплаты с последующим акцептом и не принятые к исполнению, вычеркива­ются из заявления на последующий акцепт.

После приема к исполнению платежных требований, включенных в заявление на последующий акцепт, ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземп­лярах заявления на последующий акцепт дату поступления за­явления в банк, свою подпись и штамп банка. Второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

На частично акцептованных платежных требованиях (в том числе и по которым получен частичный отказ) делается надпись об акцептованной плательщиком сумме: «Сумма акцепта_____________». Указанная надпись заверяется подписью ответственного исполнителя.

Принятые к исполнению платежные требования, акцепто­ванные плательщиком, при наличии достаточной суммы средств на счете плательщика исполняются банком-отправите­лем следующим образом:

• платежные требования, подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта, в полной сумме в день поступле­ния платежного требования. После исполнения первый экземп­ляр платежного требования (копии платежного требования, сформированной на бумажном носителе) помещается в доку­менты дня банка-отправителя, второй направляется в банк-по­лучатель для выдачи бенефициару, третий - плательщику с вы­пиской из его счета (если иное не предусмотрено в договоре);

• платежные требования, подлежащие оплате в порядке последующего акцепта, - в акцептованной плательщиком сум­ме с датой платежа, указанной в заявлении на акцепт. Первый экземпляр платежного требования (копии платежного требо­вания, сформированной на бумажном носителе) помещается в документы дня банка-отправителя; второй направляется в банк-получатель дня выдачи бенефициару.

На всех экземплярах исполненных платежных требований проставляются дата исполнения, подпись ответственного ис­полнителя, штамп банка-отправителя.

Акцептованные платежные требования, для оплаты кото­рых на счете плательщика недостаточно средств, исполняются в пределах остатка средств на счете. На всех экземплярах пла­тежного требования ответственным исполнителем банка-отправителя первоначальная сумма зачеркивается и рядом про­ставляется сумма, в которой требование подлежит оплате. Ис­правление суммы заверяется подписью ответственного испол­нителя. На втором экземпляре требования, подлежащего от­сылке в банк-получатель, делается запись о причине его исполнения не в полной сумме (не в сумме, акцептованной платель­щиком).

Частичная оплата платежного требования оформляется ме­мориальным ордером. В поле «Назначение платежа» мемори­ального ордера указываются: наименование расчетного доку­мента, по которому производится частичная оплата, его но­мер, дата и сумма; назначение платежа (наименование плате­жа, товара, работы, услуги), наименования, номера и даты до­кументов, служащих основанием для осуществления платежа; другая дополнительная информация о деталях платежа. Количество оформляемых банком-отправителем экземпляров ме­мориального ордера и порядок их использования должны со­ответствовать количеству и порядку использования экземпля Вов платежного требования, по которому производится части Мая оплата.

Акцептованные платежные требования, оформленные для проведения дебетовых переводов белорусских рублей и предъ­явленные к текущему счету плательщика (за исключением сче­тов физических лиц), не исполненные (исполненные частич­но) ввиду отсутствия (недостаточности) средств на счете пла­тельщика, в акцептованной сумме (неисполненные) или в не­исполненной сумме (частично исполненные) приходуются по Внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не опла­ченные в срок» и помещаются в картотеку к указанному счету При помещении в картотеку частично исполненного требова­ния на обороте всех его экземпляров проставляется сумма, в Которой требование приходуется в картотеку. Указанная за­пись заверяется подписью ответственного исполнителя.

Бесспорный порядок списания средств означает списаний средств со счета плательщика без его согласия.

Списание средств со счета плательщика в бесспорном по­рядке производится на основании исполнительных докумен­тов, определяемых законодательными актами Республики Бе­ларусь.

Списание средств в бесспорном порядке допускается со счетов плательщика, предназначенных для учета денежных средств, которыми плательщик вправе распоряжаться, в слу­чае, если такое списание средств не противоречит режиму сче­та, установленному законодательными актами Республики Бе­ларусь.

Для взыскания средств в бесспорном порядке взыскатель представляет в обслуживающий его банк платежное требование.

При приеме на инкассо платежные требования помимо про­верки на предмет правильности их оформления дополнительно проверяются на предмет правомерности их выставления.

Платежное требование при безакцептной форме инкассо должно представляться в банк взыскателя с подлинным испол­нительным документом или его дубликатом.

Исполнительные документы предъявляются в банк в пре­делах срока давности для предъявления исполнительных доку­ментов к исполнению. Сроки давности и порядок их исчисле­ния устанавливаются законодательством Республики Беларусь.

При приеме платежных требований, оформленных на ос­новании исполнительного документа, ответственный испол­нитель банка-получателя проверяет наличие исполнительного документа, возможность его приема по сроку давности, соот­ветствие суммы платежного требования сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу. При наличии на исполнительном документе отметок о частичной оплате сум­мой исполнительного документа считается сумма, указанная в нем, за вычетом ранее оплаченных сумм. Сумма, указанная в платежном требовании, должна быть меньше либо равна сум­ме, подлежащей взысканию по исполнительному документу.

Платежное требование считается неправомерно предъяв­ленным и не принимается банком-получателем в следующих случаях:

• без исполнительного документа;

• если срок давности для предъявления исполнительного документа к исполнению истек;

• если сумма, указанная в платежном требовании, больше суммы, указанной в исполнительном документе;

• если данные, указанные в исполнительном документе, не соответствуют данным, указанным в платежном требовании.

• Платежные требования, не принятые банком-получателем по причине неправильного их оформления и (или) неправо­мерного выставления, вычеркиваются из реестра и возвраща­ются представившему их клиенту для переоформления. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требова­ния указываются причины его возврата.

• Платежные требования, принятые банком-получателем в течение банковского дня, направляются в банк-отправитель не позднее следующего банковского дня.

• На всех экземплярах платежного требования, принятого к исполнению банком-отправителем, проставляется дата его поступления в банк-отправитель. При поступлении платежно­го требования по окончании банковского дня днем его поступ­ления в банк считается следующий банковский день.

• При поступлении в банк-отправитель платежные требова­ния проверяются на правильность их оформления (в том чис­ле правильность указания в платежном требовании номера счета и наименования плательщика) и правомерность предъ­явления. Непринятые платежные требования возвращаются (с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа) банком-отправителем в банк-получатель для выда­чи взыскателю. На обороте первого экземпляра платежного требования делается запись о причине его возврата.

• Платежные требования, принятые к исполнению банком-отправителем, при наличии средств на счете плательщика ис­полняются в полной сумме в день поступления.

• После исполнения первый экземпляр платежного требова­ния остается в документах дня банка-отправителя; второй нап­равляется в банк-получатель для выдачи взыскателю; третий экземпляр с исполнительным документом направляется пла­тельщику с выпиской из его счета. Если сумма исполненного платежного требования меньше суммы исполнительного доку­мента (в том числе с учетом отметок о частичной оплате), вто­рой экземпляр платежного, требования с исполнительным до­кументом направляется в банк-получатель для выдачи взыска­телю; третий экземпляр платежного требования направляется плательщику с выпиской из его счета. На всех экземплярах ис­полненных платежных требований проставляются дата испол­нения, подпись ответственного исполнителя, штамп банка- отправителя.

Платежные требования, предъявленные к текущему счету плательщика, для оплаты которых средств на текущем счете плательщика недостаточно, исполняются частично. Частич­ная оплата платежного требования оформляется мемориаль­ным ордером.

Исполненные частично платежные требования в неопла­ченной сумме приходуются по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и помещаются в картотеку к указанному счету. Сумма, в которой платежное требование приходуется в картотеку, указывается на обороте всех экземпляров платежного требования. Указанная запись заверяется подписью ответственного исполнителя.

Платежные требования, предъявленные к текущему счету плательщика, для оплаты которых средства на текущем счете плательщика отсутствуют, в полной сумме приходуются по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и помещаются в картотеку к указанному счету.

Порядок и срок исполнения платежных требований, оформленных на основании исполнительных документов и предъявленных к текущим счетам в белорусских рублях, пред­назначенным для учета средств юридических лиц, их обособ­ленных подразделений и индивидуальных предпринимателей, поступающих из республиканского и местных бюджетов (в том числе из государственных целевых бюджетных фондов), из государственных внебюджетных фондов, определяются от­дельными актами законодательства Республики Беларусь.

При акцептной форме инкассо плательщик имеет право из­менить или отозвать выданные банку инструкции по оплате платежных требований до момента совершения банком фак­тических действий по их исполнению.

Под фактическими действиями по исполнению платежных требований понимаются:

• зачисление средств на корреспондентский счет «ЛОРО»;

• направление платежного поручения в банк-корреспон­дент в целях исполнения платежного требования;

• иные действия, определенные законодательством Респуб­лики Беларусь.

После совершения фактического действия банк-отправитель вправе не предпринимать каких-либо действий по измене­нию или отзыву инструкций по исполнению платежного тре­бования.

Для изменения (отзыва) инструкций по исполнению пла­тежного требования плательщик представляет в банк-отправитель новое заявление на акцепт. На заявлении на акцепт ответственный исполнитель проставляет дату его предъявления, свою подпись, штамп банка.

В случае невозможности изменения или отзыва инструкций по исполнению платежных требований банк-отправитель информирует об этом плательщика.

Чеки применяются при осуществлении международных де­бетовых переводов иностранной валюты также дебетовых переводов белорусских рублей в случае, если банк-отправитель и банк-получатель, участвующие в переводе являются уполно­моченными банками.

вопросы и задания для самоконтроля

1. Дайте характеристику дебетовому переводу

2. Дайте характеристику платежному требованию

3. В чем сущность акцептной и безакцептное формы инкассо при про­ведении дебетового перевода посредством платежного требования?

4. Назовите обязательные реквизиты платежного требования.

5. В каких случаях платежное требование не принимается банком-получателем на инкассо?

6. В каких случаях платежное требование не принимается банком-полу­чателем на инкассо?

7. Раскройте сущность предварительного и последующего акцептов.

8. Каков порядок оплаты платежного требования предварительным акцептом?

9. На основании каких документов осуществляется списание средств со счета плательщика в бесспорном порядку?

10. В каких случаях платежное требование считается неправомерно пред, явленным при бесспорном списании денежных средств?

11. Каков порядок исполнения платежного требования при бесспорном списании денежных средств?

6.4. РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ПОМЕЩЕННЫЕ В картотеку ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ

Картотека расчетных документов к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (далее - картотека) включает:

• платежные поручения (требования-поручения) при нали­чии договора между банком-отправителем и клиентом, преду­сматривающего возможность приема к исполнению платеж­ных поручений (требований-поручений) в случае отсутствия (недостаточности) средств для их оплаты на текущем счете плательщика;

• платежные требования, оформленные для переводов бе­лорусских рублей (в том числе на основании исполнительных документов) и не оплаченные (оплаченные частично) с теку­щего счета клиента ввиду отсутствия (недостаточности) средств;

• платежные требования, оформленные на основании ис­полнительных документов для переводов иностранной валю­ты и не оплаченные (оплаченные частично) с текущего счета клиента ввиду отсутствия (недостаточности) средств.

Срок нахождения в картотеке расчетных документов, у которых в поле «Очередность платежа» указана цифра «1», сос­тавляет шесть месяцев, у иных документов - один месяц.

Более длительный срок нахождения расчетных документов в картотеке определяется в договоре между банком-отправителем и плательщиком.

Расчетные документы, подлежащие приему в картотеку, приходуются по внебалансовому счету 99814 «Расчетные доку­менты, не оплаченные в срок» и помещаются в картотеку к указанному счету.

Учет расчетных документов по внебалансовому счету 99814 Расчетные документы, не оплаченные в срок» ведется по пла­тельщикам в разрезе открытых им счетов.

В случае изменения номера счета плательщика в период ми хождения расчетного документа в картотеке к внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» ответственный исполнитель банка исправляет номер счета, указанный в расчетном документе. Исправление заверя­ется подписью ответственного исполнителя.

На всех экземплярах расчетного документа, помещенного и картотеку, проставляется штамп о помещении его в указанную картотеку.

11о платежным поручениям на перечисление денежных Средств в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, Фонд социальной защиты населения, Ми­нистерства труда и социальной защиты Республики Беларусь

И платежным требованиям, помещенным в картотеку к внеба­лансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные е срок», ответственным исполнителем банка-отправителя сос­тавляются извещения о помещении расчетного документа в Указанную картотеку, которые не позднее следующего рабоче­го дня с даты помещения расчетного документа в картотеку направляются в банк-получатель для выдачи бенефициарам (взыскателям).

В извещении указываются: дата, номер, сумма (в соответ­ствующих случаях - сумма акцепта) расчетного документа, по­мещенного в картотеку; наименование и номер счета платель­щика, наименование и номер счета получателя, дата помеще­ния расчетного документа в картотеку, дата извещения, а так­же иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя.

Извещения могут быть переданы в банк-получатель в элект­ронном виде. Данные извещения заверяются электронной цифровой подписью или тестирующим ключом банка-отпра­вителя.

По расчетным документам, оплаченным частично до поме­щения в картотеку, извещения не составляются.

Оплата расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется по мере поступления средств на текущий счет плательщика в порядке их оприходования по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», если линия очередность не установлена законодательными актами Республики Беларусь.

Плательщик может предоставить право банку-отправителю начислять и уплачивать (за счет плательщика) неустойку (пе­ню, штраф) по расчетным документам, помещенным в картотеку в порядке и размере, определенных в договоре между ] ними.

Начисление и отражение по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» суммы неустой­ки (пени, штрафа) может производиться после осуществления ; каждого частичного платежа или при осуществлении послед­него частичного платежа по расчетному документу. Уплата всей начисленной неустойки (пени, штрафа) производится после осуществления последнего частичного платежа по расчетному документу в очередности платежа по расчетному до­кументу, если иная очередность уплаты неустойки (пени, штрафа) не установлена законодательными актами Республи­ки Беларусь. Расчетный документ находится в картотеке до уплаты всей начисленной неустойки (пени, штрафа).

При поступлении средств на текущий счет плательщика в сумме, не достаточной для полной оплаты расчетного доку­мента, банк производит его частичную оплату. На сумму час­тичного платежа составляется мемориальный ордер, в поле «Назначения платежа» указываются: наименование расчетно­го документа, по которому производится частичная оплата, его номер, дата и сумма; назначение платежа (наименование платежа, товара, работы, услуги); наименования, номера и да­ты документов, служащих основанием для осуществления пла­тежа (в случае наличия данной информации в расчетном до­кументе); другая дополнительная информация о деталях пла­тежа. Количество оформляемых банком-отправителем экземп­ляров мемориального ордера и порядок их использования должны соответствовать количеству и порядку использования экземпляров расчетного документа, по которому производит­ся частичная оплата.

Ответственный исполнитель банка-отправителя на оборот­ной стороне всех экземпляров расчетного документа отдельно ведет учет сумм частичных оплат и начисленной неустойки (пени, штрафа).

При осуществлении каждого частичного платежа по рас- [ четному документу делается запись о дате частичного плате­жа, сумме частичного платежа, сумме остатка к платежу, кото­рая заверяется подписью ответственного исполнителя.

При начислении неустойки (пени, штрафа) делается за­пись о дате начисления и начисленной сумме, которая заверя­ется подписью ответственного исполнителя.

При окончательной оплате расчетного документа на всех его экземплярах сумма расчетного документа зачеркивается, рядом указывается сумма последнего платежа.

На всех экземплярах исполненных расчетных документов проставляются дата исполнения, подпись ответственного ис­полнителя, штамп банка-отправителя.

Суммы, в которых расчетный документ оплачивается суммами частичных платежей по расчетному документу, отражают­ся по расходу внебалансового счета 99814 «Расчетные доку­менты, не оплаченные в срок».

Платежные поручения, платежные требования (при акцепт­ной форме инкассо), требования-поручения, находящиеся в картотеке, могут быть отозваны в полной сумме или частично по заявлению плательщика. Платежные требования (при безакцептной форме инкассо) могут быть отозваны в полной сумме или частично по заявлению взыскателя.

Исполнение платежного требования с исполнительным до­кументом может быть приостановлено по заявлению взыскате­ля, по заявлению плательщика на основании документа орга­на, выдавшего указанный исполнительный документ (его вы­шестоящего органа). При этом платежное требование с испол­нительным документом и документом о приостановлении взыскания находится в картотеке до срока его исполнения, но не более срока нахождения документов в картотеке.

Под полным отзывом понимается отзыв расчетного доку­мента в полной сумме. При частичном отзыве происходит уменьшение суммы, подлежащей уплате.

Для отзыва расчетных документов, находящихся в картоте­ке, выполняются следующие действия:

• плательщик представляет в банк-отправитель заявление в произвольной форме, заверенное оттиском печати и подпи­сями клиента согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. На заявлении ответственный исполнитель проставляет дату его предъявления, свою подпись, штамп банка;

• взыскатель представляет в банк-получатель заявление в произвольной форме, заверенное оттиском печати и подпися­ми клиента согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. На заявлении ответственный исполнитель банка-получателя проставляет дату его предъявления, свою подпись, штамп банка. Заявление направляется для исполне­ния в банк-отправитель. На поступившем заявлении ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет дату его предъявления, свою подпись, штамп банка.

При полном отзыве расчетного документа банк-отправи­тель производит возврат документа в день поступления заявле­ния или на следующий банковский день, если заявление пос­тупило по окончании банковского дня. При этом на первом экземпляре расчетного документа указывается дата отзыва, де­лается надпись о причине возврата без исполнения, надпись заверяется ответственным исполнителем и штампом банка.

Первый экземпляр платежного требования (с приложени­ем в соответствующих случаях исполнительного документа) направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару (взыскателю). В исполнительном документе, приложенном к отзываемому платежному требованию, банком-отправителем делается отметка об общей сумме частичной оплаты, которая заверяется штампом банка, подписями ответственного испол­нителя и главного бухгалтера или его заместителя (лица, упол­номоченного осуществлять дополнительный контроль).

Первый экземпляр платежного поручения (требования-поручения) возвращается плательщику. Второй экземпляр пла­тежного требования, копия первого экземпляра платежного поручения (требования-поручения) или в соответствующих случаях его третий экземпляр и заявление помещаются в доку­менты дня банка-отправителя. Сумма расчетного документа отражается по расходу внебалансового счета 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

При частичном отзыве расчетного документа сумма, в ко­торой расчетный документ отзывается, указывается на оборо­те всех экземпляров расчетного документа, а также делается надпись о частичном отзыве со ссылкой на номер и дату заяв­ления. Указанная запись заверяется подписью ответственного исполнителя. Сумма, в которой расчетный документ отозван, отражается по расходу внебалансового счета 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», заявление о частичном от­зыве расчетного документа помещается в документы дня.

При полном или частичном отзыве плательщиком из кар­тотеки поручений, оформленных на перечисление платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фон­ды, Фонд социальной защиты населения, Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, ответственным исполнителем банка составляются извещения об отзыве рас­четных документов из картотеки, которые не позднее следую­щего рабочего дня направляются в банк-получатель для выда­чи бенефициару.

В случае изменения номера счета бенефициара (взыскате­ля), а также реквизитов банка-получателя в период нахожде­ния платежного требования (при безакцептной форме инкас­со) в картотеке к внебалансовому счету «Расчетные докумен­ты, не оплаченные в срок» бенефициар (взыскатель) может из­менить необходимые реквизиты путем представления банку-

получателю заявления, заверенного подписями лиц и оттис­ком печати согласно заявленным в банк образцам. В заявле­нии должны быть указаны номер, дата и сумма платежного требования. Ответственный исполнитель банка-получателя на заявлении проставляет штамп банка, свою подпись и направ­ляет его в банк-отправитель. На основании заявления бенефи­циара (взыскателя) ответственный исполнитель банка-отпра- вителя исправляет указанные реквизиты. Исправление заверя­ется подписью ответственного исполнителя. Заявление поме­щается в документы дня вместе с исполненным расчетным до­кументом.

Банк изымает расчетные документы, находящиеся в карто­теке, без их исполнения в следующих случаях:

• по истечении срока нахождения расчетного документа в картотеке;

• при закрытии текущего счета клиента в банке;

• при ликвидации плательщика, открытии в отношении плательщика конкурсного производства;

• в иных, установленных законодательством Республики Беларусь.

Суммы расчетных документов, изымаемых из картотеки отражаются по расходу внебалансового счета «Расчетные до­кументы, не оплаченные в срок».

На всех экземплярах расчетных документов делается отмет­ка о причине их изъятия без оплаты, которая заверяется под­писями ответственного исполнителя, главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль) и штампом банка. При закрытии теку­щего счета клиента в банке и открытии им счета в другом бан­ке на всех экземплярах платежных требований дополнительно указываются наименование и код данного банка.

Первые экземпляры изымаемых платежных требований с приложенными в соответствующих случаях исполнительными документами возвращаются в банк-получатель для выдачи бенефициару (взыскателю). В исполнительном документе, приложенном к изымаемому платежному требованию, банком- отправителем делается отметка об общей сумме частичной оплаты, которая заверяется штампом банка, подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль).

Оставшиеся экземпляры расчетных документов помеща­ются в документы дня банка-отправителя.

Первые экземпляры изымаемых платежных поручений (требований-поручений) направляются плательщику (анти­кризисному управляющему или ликвидационной комиссии, или иному уполномоченному органу). Копия первого экземп­ляра платежного поручения (требования-поручения) или в со­ответствующих случаях его третий экземпляр помещается в документы дня банка-отправителя.

При изъятии из картотеки поручений, оформленных на пе­речисление платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды, ответственным исполнителем банка- отправителя составляются извещения об изъятии расчетных документов из картотеки, которые не позднее следующего банковского дня направляются бенефициарам. В извещении указываются: дата, номер, сумма расчетного документа, сум­ма, в которой расчетный документ изъят из картотеки, наиме­нование и номер счета плательщика, наименование и номер счета получателя, дата изъятия расчетного документа из кар­тотеки, дата отсылки извещения, а также иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

При изъятии расчетных документов из картотеки уполно­моченными органами банк составляет опись изымаемых рас­четных документов. Опись составляется в трех экземплярах. Каждый экземпляр описи заверяется подписями главного бух­галтера или уполномоченного им лица и ответственного ис­полнителя; экземпляры, подлежащие выдаче из банка, долж­ны содержать штамп банка. Один экземпляр описи остается в банке и помещается в мемориальные документы при расход­ном внебалансовом ордере. Первые экземпляры расчетных до­кументов с приложенными в соответствующих случаях испол­нительными документами и экземпляр описи передаются представителю уполномоченного органа под роспись на экземп­ляре описи, остающемся в банке. На оставшихся в банке экземплярах расчетных документов делается запись об их изъятии уполномоченными органами. Третий экземпляр описи с приложенными в соответствующих случаях третьими экземплярами расчетных документов выдается плательщику; второй экземпляр платежных требований направляется в банк-полу­чатель для выдачи бенефициару.

Изъятие расчетных документов из картотеки без исполне­ния не означает списания дебиторской (у бенефициара) и кре­диторской (у плательщика) задолженности. Дальнейшее взыс­кание задолженности получателем средств осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1. Каково назначение картотеки «Расчетные документы, не оплаченные в срок»?

2. В течение какого срока расчетные документы могут находиться в кар­тотеке?

3. Как осуществляется полная оплата платежных инструкций из картотеки?

4. Как осуществляется частичная оплата платежных инструкций из кар­тотеки?

5. Назовите порядок изъятия платежных инструкций из картотеки отзванных в полной сумме?

6. Назовите порядок изъятия платежных инструкций из картотеки, ото­званных частично по заявлению плательщика?

7. В каких случаях изымаются из картотеки расчетные документы без

исполнения?