Определение продолжительности финансовой операции.

В зависимости от способа определения продолжительности финансовой операции рассчитывается либо точный, либо обыкновенный (коммерческий) процент. Дата выдачи и дата погашения ссуды считается за 1 день. При этом возможно 2 варианта:

1. используется точное число дней ссуды, определяемое по специальной таблице, где показаны порядковые номера каждого дня года. Из номера соответствующего к дню окончания займа, вычитают номер 1-го дня.

2. Берется приблизительное число дней ссуды, когда продолжительность полного месяца применяется равной 30 дням. Этот метод используется, когда не требуется большая точность. Например, при частичном погашении заработной платы.

Точный % получают, когда за временную базу берут фактическое число дней в году (365 или 366 дней). Во 2-ом случае за базу берут 360 дней. Общая сумма выплат в этих случаях определяется по формуле:

S = P * (1 + д / к * i),

где д – срок предоставления кредита в году;

к – число дней в году;

Пример: Кредит в размере 10 000 000 руб. выдан 2 марта до 11 декабря под 18 % годовых. Год весокосный. Определить общую сумму выплат для обыкновенного и точного расчета в %.

к = 366; 360.

i = 0,18;

к = 360;

1. д = 30+30+31+30+31+31+30+31+30+11-1 = 284;

S = 10 000 000 * (1+284 / 366 *0,18) = 11 396721;

2) д = 30+30*8+11-1 = 280;

S = 10 000 000 * (1+ 280 / 360 *0,18) = 11 400 000;

Следует иметь в виду, что в разных интервалах времени могут применяться разные процентные ставки. В этом случае необходимо рассчитать коэффициент наращивания.

Rн = 1 + _t=1 n_t * i_t

Пример: Кредит в размере 20 000 000 руб. редоставлен на срок 3,5 года под 18 % годовых. Но после 1-го года, каждое полугодие ставка увеличивается на 1 % . Определить общую сумму выплат в конце финансовой операции.

Rн =1 + (0,18*1+0,5*0,19+0,5*0,20+0,5*0,21+0,5*0,22+0,5*0,23) = 1,705;

S = 20 000 000 * 1,705 = 34 100 000.

Учет операций по расчетному счету.

Предприятие в независимости от форм собственности и ведомственной принадлежности обязано хранить свои денежные средства в учреждениях банка.

Расчеты предприятий по своим обязательствам с другими предприятиями производятся, как правило в безналичном порядке. При этом посредником при расчете между предприятиями и организациями выступают учреждения банков.

Отношения между банками и клиентами носят договорной характер. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания. И могут производить все виды банковских операций в одном или нескольких банков.

Банки обязаны открывать расчетные счета клиентам по месту их регистрации на основании поданного ими заявления. Если клиент желает открыть счет в банке не по месту своей регистрации, то он должен получить согласие этого банка. Кроме расчетных счетов в банках открываются текущие и специальные счета для хранения средств строго целевого назначения. В соответствии с законодательством, клиенты вправе открывать в банках необходимое им количество расчетных депозитных и иных счетов в любой валюте.

К расчетным операциям по специальным счетам относятся расчеты аккредитивами и расчеты чеками из лимитированных чековых книжек.

Для открытия счета в банк предоставляются следующие документы:

1. заявление на открытие счета;

2. копия решения о создании организации или учредительные документы;

3. свидетельство о регистрации;

4. копия устава;

5. карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиентом. Клиент вправе досрочно и в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета без объяснения причины. При этом договор расторгается по заявлению клиента.

Банк может досрочно расторгнуть договор, только в судебном порядке в следующих случаях:

1. когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором. Если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

2. при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту, либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее 7 дней после получения заявления клиента об этом.