- •1. Структура национальной экономики как объекта государственного регулирования.
- •2. Объекты и органы регулирования в экономической системе. Типы экономического регулирования сложных систем.
- •3. Особенности народнохозяйственного комплекса России, ее производственно-экономический потенциал.
- •4. Цели экономической политики государства и ее приоритеты
- •5. Основные направления экономической политики государства в условиях рынка.
- •6. Противоречия рыночного механизма хозяйствования и необходимость государственного вмешательства в экономические процессы
- •7. Кейнсианский анализ причин нестабильности рыночной экономики, его инструментарий и рекомендации
- •8. Монетаристская концепция государственного воздействия на экономику
- •9. Цели бюджетно-финансовой политики и ее основные направления
- •10. Налоговая политика как метод формирования бюджетных доходов и метод стимулирующего воздействия на экономику.
- •11. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики
- •13. Проблемы и последствия бюджетно-финансовой политики в современной России.
- •14.Сущность денежно-кредитной политики ее цели и инструменты.
- •15. Инфляция и способы борьбы с ней
- •16. Различие кейнсианского и монетаристского подходов в механизме кредитно-денежной политики. Эффективность денежно-кредитной политики
- •17. Политика финансовой стабилизации в рф.
- •18. Гос. Регулирование банковской деятельности
- •19. Основы и границы государственного планирования и прогнозирования
- •20.Структура государственного сектора. Государственная собственность, ее субъектно-объектная характеристика.
- •21. Управление государственным имуществом в России
- •22.Приватизация как инструмент государственного регулирования в рыночной экономике.
- •23, Регулирование внешнеэкономических связей страны
- •24. Роль государства в регулировании монопольных процессов и развитии конкуренции.
- •25. Зарубежный опыт антимонопольной деятельности. Формы стимулирования развития конкурентной среды.
- •26. Приоритетные направления государственной научно-технической политики России. Эффективность производства и ее показатели.
- •27. Промышленная политика: содержание и цели в условиях перехода к рынку. Приоритеты промышленной политики России на макроуровне.
- •28. Преодоление кризиса промышленности: финансовое оздоровление и реструктуризация предприятий
- •29. Государственное регулирование доходов населения. Сохранение государственных гарантий населению
- •30. Пенсионная реформа в рф
- •31. Государственное регулирование рынка рабочей силы. Место и роль служб занятости населения
- •32. Реформирование жилищно-коммунальной сферы, систем образования и здравоохранения
- •33. Государственное регулирование инвестиций: задачи и содержание
- •34. Государственная валютная политика. Цели и инструменты валютного регулирования. Государственная валютная политика. Регулирование обменного (валютного) курса.
11. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики
В широком смысле под налогом понимается взимаемый на основе государственного принуждения и не носящий характер наказания или компенсации обязательный безвозмездный платеж.
В отдельных определениях налога указывается, что налоги — это платежи, взимаемые в установленном законом порядке. Это справедливо в том смысле, что в цивилизованном государстве обязанности по уплате налогов должны устанавливаться законом. Однако включение в определение слов «платежи, взимаемые в установленном законом порядке» сильно ограничивает значение термина «налог». В ряде современных государств налоги могут вводиться постановлениями высшей исполнительной власти. Иначе говоря, от того, что обязанность по внесению какого-либо платежа не была установлена законодательной властью, соответствующий платеж не теряет своего налогового характера.
Натуральная форма уплаты налогов наиболее характерна для отраслей добывающей промышленности. В России в конце 1990-х гг. стали использоваться соглашения о разделе продукции, в соответствии с которыми взимание ряда федеральных, региональных и местных налогов и сборов заменяется разделом произведенной продукции между государством и инвестором.
Как правило, налоги взимаются с целью обеспечения платежеспособности различных уровней государственной власти. Однако налоговые платежи могут подлежать зачислению не только в государственные (федеральные и региональные) бюджеты или бюджеты органов местного самоуправления, они могут выступать средством образования различного рода фондов. Налог не перестает быть налогом только на основании того, что законодатель устанавливает необходимость зачисления выплачиваемых сумм помимо бюджетных счетов на счета каких-либо организаций.
В Российской Федерации в 1990-е гг. велись острые дискуссии, следует ли относить к налогам платежи в государственные социальные внебюджетные фонды. Если считать, что к налогам относятся только платежи, суммы по которым зачисляются в государственные бюджеты и бюджеты органов местного самоуправления, то платежи в государственные социальные внебюджетные фонды следует исключать из числа платежей налогового характера. Государство вправе самостоятельно устанавливать, куда будут зачисляться суммы тех или иных платежей. Аналогичные выплаты в США зачисляются в федеральный бюджет, а во Франции — во внебюджетные фонды. Природа этих платежей не изменяется в зависимости от адресности их зачисления. Аналогичная ситуация возникает с платежами в государственные целевые внебюджетные фонды (например, дорожные).
Возможна такая ситуация: законодательством установлена обязательность внесения каких-либо платежей, но при этом у плательщика существует право выбора определения адресности этих платежей. Такая ситуация возникает, например, при обязательном страховании определенных видов имущества, а также гражданской ответственности. Платежи по страхованию в этих случаях не относятся к налоговым, так как плательщик может заключить договор страхования на различных условиях и с различными страховыми компаниями. В тех же случаях, когда на плательщика возлагается обязанность перечислять средства в определенный законом фонд, соответствующие платежи приобретают характер налоговых.
Обязательными платежами, взимаемыми на основе государственного принуждения, являются также алименты (средства, которые в установленных законом случаях одни физические лица обязаны выплачивать на содержание других физических лиц). Эти платежи в число налоговых не включаются.
В экономическом смысле налоги представляют собой способ перераспределения новой стоимости — национального дохода, выступают частью единого процесса воспроизводства и специфической формой производственных отношений. При перераспределении национального дохода налоги обеспечивают государственную власть частью новой стоимости в денежной форме. Часть национального дохода, перераспределенная с помощью налогов, становится централизованным. фондом финансовых ресурсов государства. Процесс принудительного/ отчуждения части национального дохода имеет одностороннюю направленность от налогоплательщика к государству.
Налоговые доходы государства формируются за счет новой стоимости, созданной в процессе производства (трудом, капиталом, природными ресурсами). Налоги выражают реально существующие денежные отношения, проявляющиеся в процессе изъятия части стоимости' национального дохода в пользу общегосударственных потребностей Экономическое содержание налогов выражается во взаимоотношениях государства и хозяйствующих субъектов (физических и юридических лиц) по поводу формирования государственных финансов. Налоговые отношения как часть финансовых отношений находятся в постоянном изменении.
12. Государственный долг и его влияние на экономические процессы. Задолженность правительственных органов владельцам государственных ценных бумаг накапливается и превращается в государственный долг. Постоянно нуждаясь в средствах, правительства прибегают все к новым займам; покрывая старые долги, они делают еще большие новые. Государственный долг подразделяется на внутренний и внешний, а также краткосрочный (до одного года), среднесрочный (от одного года до пяти лет) и долгосрочный (свыше пяти лет). Наиболее тяжелыми являются краткосрочные долги. По ним вскоре приходится выплачивать основную сумму с высокими процентами. Государственные органы стараются консолидировать краткосрочную и среднесрочную задолженность, т.е. превратить ее в долгосрочные долги, отложив на длительный срок выплату основной суммы и ограничившись ежегодной выплатой процентов. Внешний государственный долг – это долг иностранным государствам, организациям и лицам. Внутренний долг государства – долг своему населению – приводит к перераспределению доходов внутри страны. Предметом особого внимания является внешний долг. Если платежи по нему составляют значительную часть поступлений от внешнеэкономической деятельности страны, например 20-30%, то привлекать новые займы из-за рубежа становится трудно. Обычно правительства стран-должников принимают все возможные меры, чтобы не попасть в положение безнадёжных должников, так как это ограничивает доступ к зарубежным финансовым ресурсам. Для этого возможно несколько путей: Выплата долгов за счёт золотовалютных резервов; Консолидация внешнего долга, которая означает превращение краткосрочной и среднесрочной задолженности в долгосрочную, т.е. перенос предстоящих в скором времени платежей на отдалённое будущее; Сокращение внешнего долга путём конверсии – превращение его в долгосрочные иностранные инвестиции; Обращение страны должника, попавшей в тяжёлое положение, к международным банкам – региональным, Всемирному банку.