- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •1. В чем заключается содержание фискальной функции налогов?
- •2. В чем заключается содержание регулирующей функции налогов?
- •7. Что понимается под объектом налогообложения?
- •8. Что понимается под налоговым периодом?
- •9. Что понимается под сроком уплаты налогов и сборов?
- •10. Что понимается под налоговыми льготами?
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •1. Какие операции признаются объектом обложения ндс?
- •2. Кто является плательщиками ндс?
- •8. Как определяется сумма ндс, подлежащая уплате в бюджет?
- •3. Кто является плательщиками акцизов?
- •4. Какие операции не подлежат налогообложению акцизами?
- •5. Что является объектом налогообложения акцизами?
- •6. Какой налоговый период установлен для налогоплательщиков акцизов?
- •7. Какие суммы акциза подлежат налоговым вычетам?
- •8. Каковы ставки акцизов?
- •1. Адвалорные, в абсолютной сумме на единицу измерения, комбинированные;
- •9. Как определяется налоговая база при реализации произведенных подакцизных товаров?
- •10. На какие суммы производится увеличение налоговой базы акциза?
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •1. В каком размере предоставляются социальные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •2. Какие налоговые ставки установлены по налогу на доходы физических лиц?
- •13 %; 35 %; 30 %; 9%;
- •3. Какие доходы физических лиц облагаются налогом по ставке 35 %?
- •4. Что является объектом налогообложения налога на доходы физических лиц?
- •5. Кто является плательщиками налога на доходы физических лиц?
- •6. Кто имеет право на получение профессионального налогового вычета?
- •7. К каким налогам относится налог на доходы физических лиц?
- •8. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?
- •9. В каком размере предоставляются имущественный налоговый вычет при расчете налога на доходы физических лиц?
- •10. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •6. Какие ставки установлены по единому социальному налогу?
- •7. Как определяется налоговая база по единому социальному налогу?
- •8. В какие сроки производится уплата единого социального налога?
- •9. Какой порядок исчисления единого социального налога?
- •10. Какие суммы не подлежат налогообложению единым социальным налогом?
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •1. Что понимается под государственной пошлиной?
- •2. Кто является плательщиком государственной пошлины?
- •3. Каков порядок и сроки уплаты государственной пошлины при обращении в Конституционный Суд рф, в суды общей юрисдикции, арбитражные суды или к мировым судьям?
- •2. Уплачивается ли налог на имущество организаций при применении упрощенной системы налогообложения?
- •6. Как определяется среднегодовая (средняя) стоимость имущества для расчета налога на имущество организаций?
- •7. Каким образом исчисляется сумма авансового платежа по итогам каждого отчетного периода по налогу на имущество организаций?
- •6. Какие применяются ставки налога на игорный в случае, если ставки налогов не установлены законами субъектов рф?
- •4.Что не является объектом обложения транспортным налогом?
- •5. Как определяется налоговая база по транспортному налогу?
- •6. К каким налогам относится транспортный налог?
- •7. Из какого источника уплачивается транспортный налог?
- •8. Какой порядок исчисления транспортного налога?
- •9. Что понимается под налоговым периодом по транспортному налогу?
- •10. В каком порядке производится исчисление транспортного налога в случае регистрации транспортного средства или снятия транспортного средства с регистрации в течение налогового периода?
- •5. Каковы ставки земельного налога, установленные главой 31 Налогового кодекса рф?
- •3. 0,3%; 1,5%.
- •6. В отношении каких земельных участков ставка земельного налога не может превышать 0,3%?
- •7. В каком порядке производится исчисление земельного налога в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового (отчетного) периода права на налоговую льготу?
- •3. Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц?
- •4. К каким налогам относится налог на имущество физических лиц?
- •7. Какие организации не подпадают под действие упрощенной системы налогообложения?
- •8. Что предусматривает применение упрощенной системы налогообложения для организаций?
- •9. По каким налогам сохраняется действующий порядок их уплаты для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения?
- •2. Какой порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход?
- •3. Какие виды предпринимательской деятельности переведены на уплату единого налога на вмененный доход?
- •4. Какая ставка единого налога на вмененный доход?
- •8. Что является объектом налогообложения единого налога на вмененный доход?
- •9. Кто является плательщиками единого налога на вмененный доход?
- •10. Какие налоги взимаются при введении единого налога на вмененный доход?
10. Какие суммы не подлежат налогообложению единым социальным налогом?
все виды компенсационных выплат независимо от норм;
государственные пособия, в том числе пособия по временной нетрудоспособности; стоимость проезда работников и членов их семей к месту проведения отпуска и обратно, оплачиваемых работодателем лицам, работающим и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;
суммы материальной помощи, оказываемой работнику по его письменному заявлению в связи с трудным материальным положением не зависимо от ее размера.
ТЕСТЫ
Тема: Налог на прибыль организаций
1.Кто является плательщиками налога на прибыль?
российские организации; иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства или получающие доходы от источников в РФ;
организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности;
организации, по прибыли, полученной от предпринимательской деятельности в области игорного бизнеса.
2. К какому виду налогов относится налог на прибыль?
прямым;
косвенным;
смешанным.
3. Что является объектом обложения налогом на прибыль?
прибыль;
чистая прибыль;
доход.
4. Что признается доходом от реализации при определении налога на прибыль?
доходом от реализации признается прибыль от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных;
доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущества (включая ценные бумаги) и имущественных прав;
доход прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) периоде.
5. Какие доходы учитываются при определении налоговой базы налога на прибыль организаций?
имущество и имущественные права, полученные в виде взносов (вкладов) в уставный (складочный) капитал;
доходы от реализации; внереализационные доходы;
доходы от реализации; внереализационные доходы; имущество и имущественные права, полученные в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств.
6. Что включается в состав внереализационных доходов при расчете налога на прибыль?
прибыль от реализации основных фондов и иного имущества;
доходы от долевого участия в других организациях; доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам;
имущество и имущественные права, полученные в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств.
7. Как распределяется сумма налога на прибыль между бюджетами разных уровней?
5,5% - в федеральный бюджет; 16,5% - в бюджет субъекта РФ; 2% - в местный бюджет;
11% - в федеральный бюджет; 19% - в бюджет субъекта РФ; 2% - в местный бюджет;
6,5% - в федеральный бюджет; 17,5% - в бюджет субъекта РФ.
8. Какие расходы не учитываются в целях налогообложения прибыли организаций?
судебные расходы и арбитражные сборы;
в виде расходов по приобретению и созданию амортизируемого имущества; в виде сумм налога на прибыль и платежей за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду;
в виде отрицательной курсовой разницы по валютным операциям.
9. Что понимается под прибылью организации?
выручка от реализации;
имущество и имущественные права, полученные в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств;
полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов.
10. В какие сроки уплачивается налог на прибыль?
суммы налога на прибыль, исчисленные исходя из фактически полученной прибыли по квартальным расчетам, уплачиваются в бюджет не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
налог на прибыль, подлежащий уплате по истечении налогового периода (календарный год) уплачивается до 28 марта следующего года; квартальные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются до 28 числа месяца следующего за отчетным кварталом; ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются равными долями в размере 1/3 фактически уплаченного квартального авансового платежа за квартал, предшествующий кварталу, в котором производится уплата ежемесячных авансовых платежей, - в срок не позднее 28-го числа каждого месяца каждого месяца; ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачиваются не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
налог на прибыль, подлежащий уплате по истечении налогового периода (календарный год) уплачивается до 30 марта следующего года; квартальные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются до 30 числа месяца следующего за отчетным кварталом; ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются равными долями в размере 1/3 фактически уплаченного квартального авансового платежа за квартал, предшествующий кварталу, в котором производится уплата ежемесячных авансовых платежей, - в срок не позднее 15-го числа каждого месяца каждого месяца; ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачиваются не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.