- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •1. В чем заключается содержание фискальной функции налогов?
- •2. В чем заключается содержание регулирующей функции налогов?
- •7. Что понимается под объектом налогообложения?
- •8. Что понимается под налоговым периодом?
- •9. Что понимается под сроком уплаты налогов и сборов?
- •10. Что понимается под налоговыми льготами?
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •1. Какие операции признаются объектом обложения ндс?
- •2. Кто является плательщиками ндс?
- •8. Как определяется сумма ндс, подлежащая уплате в бюджет?
- •3. Кто является плательщиками акцизов?
- •4. Какие операции не подлежат налогообложению акцизами?
- •5. Что является объектом налогообложения акцизами?
- •6. Какой налоговый период установлен для налогоплательщиков акцизов?
- •7. Какие суммы акциза подлежат налоговым вычетам?
- •8. Каковы ставки акцизов?
- •1. Адвалорные, в абсолютной сумме на единицу измерения, комбинированные;
- •9. Как определяется налоговая база при реализации произведенных подакцизных товаров?
- •10. На какие суммы производится увеличение налоговой базы акциза?
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •1. В каком размере предоставляются социальные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •2. Какие налоговые ставки установлены по налогу на доходы физических лиц?
- •13 %; 35 %; 30 %; 9%;
- •3. Какие доходы физических лиц облагаются налогом по ставке 35 %?
- •4. Что является объектом налогообложения налога на доходы физических лиц?
- •5. Кто является плательщиками налога на доходы физических лиц?
- •6. Кто имеет право на получение профессионального налогового вычета?
- •7. К каким налогам относится налог на доходы физических лиц?
- •8. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?
- •9. В каком размере предоставляются имущественный налоговый вычет при расчете налога на доходы физических лиц?
- •10. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •6. Какие ставки установлены по единому социальному налогу?
- •7. Как определяется налоговая база по единому социальному налогу?
- •8. В какие сроки производится уплата единого социального налога?
- •9. Какой порядок исчисления единого социального налога?
- •10. Какие суммы не подлежат налогообложению единым социальным налогом?
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •1. Что понимается под государственной пошлиной?
- •2. Кто является плательщиком государственной пошлины?
- •3. Каков порядок и сроки уплаты государственной пошлины при обращении в Конституционный Суд рф, в суды общей юрисдикции, арбитражные суды или к мировым судьям?
- •2. Уплачивается ли налог на имущество организаций при применении упрощенной системы налогообложения?
- •6. Как определяется среднегодовая (средняя) стоимость имущества для расчета налога на имущество организаций?
- •7. Каким образом исчисляется сумма авансового платежа по итогам каждого отчетного периода по налогу на имущество организаций?
- •6. Какие применяются ставки налога на игорный в случае, если ставки налогов не установлены законами субъектов рф?
- •4.Что не является объектом обложения транспортным налогом?
- •5. Как определяется налоговая база по транспортному налогу?
- •6. К каким налогам относится транспортный налог?
- •7. Из какого источника уплачивается транспортный налог?
- •8. Какой порядок исчисления транспортного налога?
- •9. Что понимается под налоговым периодом по транспортному налогу?
- •10. В каком порядке производится исчисление транспортного налога в случае регистрации транспортного средства или снятия транспортного средства с регистрации в течение налогового периода?
- •5. Каковы ставки земельного налога, установленные главой 31 Налогового кодекса рф?
- •3. 0,3%; 1,5%.
- •6. В отношении каких земельных участков ставка земельного налога не может превышать 0,3%?
- •7. В каком порядке производится исчисление земельного налога в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового (отчетного) периода права на налоговую льготу?
- •3. Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц?
- •4. К каким налогам относится налог на имущество физических лиц?
- •7. Какие организации не подпадают под действие упрощенной системы налогообложения?
- •8. Что предусматривает применение упрощенной системы налогообложения для организаций?
- •9. По каким налогам сохраняется действующий порядок их уплаты для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения?
- •2. Какой порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход?
- •3. Какие виды предпринимательской деятельности переведены на уплату единого налога на вмененный доход?
- •4. Какая ставка единого налога на вмененный доход?
- •8. Что является объектом налогообложения единого налога на вмененный доход?
- •9. Кто является плательщиками единого налога на вмененный доход?
- •10. Какие налоги взимаются при введении единого налога на вмененный доход?
6. Какие применяются ставки налога на игорный в случае, если ставки налогов не установлены законами субъектов рф?
минимальные ставки, установленные Налоговым кодексом РФ;
максимальные ставки, установленные Налоговым кодексом РФ;
6% от суммы подученного дохода;
15% от суммы подученного дохода, уменьшенного на величину произведенных расходов.
7. Каков порядок исчисления налога на игорный бизнес при установке нового объекта налогообложения до 15-го числа текущего налогового периода?
сумма налога исчисляется как произведение общего количества соответствующих объектов налогообложения (включая установленный новый объект налогообложения) и ставки налога;
сумма налога по этому объекту исчисляется как произведение их количества и ½ ставки налога;
сумма налога исчисляется как произведение ½ налоговой ставки и налоговой базы по всем объектам.
8. Каков порядок исчисления налога на игорный бизнес при выбытии объекта налогообложения до 15-го числа текущего налогового периода?
сумма налога исчисляется как произведение общего количества соответствующих объектов налогообложения (включая установленный новый объект налогообложения) и ставки налога;
сумма налога по этому объекту исчисляется как произведение их количества и ½ ставки налога;
сумма налога исчисляется как произведение ½ налоговой ставки и налоговой базы по всем объектам.
9. Каковы сроки предоставления налоговой декларации по налогу на игорный бизнес?
не позднее, чем за два рабочих дня до даты их установки;
не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
10.Каковы меры ответственности предусмотрены главой 29 Налогового кодекса РФ за нарушение требований по регистрации объектов обложения налога на игорный бизнес?
взыскание штрафа в размере 10% суммы полученного дохода;
взыскание штрафа в пятикратном размере ставки налога, установленной для соответствующего объекта налогообложения, при повторном нарушении – взыскание штрафа в десятикратном размере ставки налога, установленной для соответствующего объекта налогообложения;
взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога, установленной для соответствующего объекта налогообложения, при повторном нарушении – взыскание штрафа в шестикратном размере ставки налога, установленной для соответствующего объекта налогообложения.
ТЕСТЫ
Тема: Транспортный налог
1. В какие сроки вручается налоговое уведомление плательщику транспортного налога (физическому лицу) налоговым органом?
не позднее 1 июня года налогового периода;
не позднее 1 августа следующего года;
от 31 декабря до 1 февраля текущего календарного года.
2. Кто является плательщиками транспортного налога?
лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства;
лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, полученные через органы социальной защиты населения;
лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы промысловые морские и речные суда.
3.Что является объектом налогообложения транспортным налогом?
выручка, полученная от реализации продукции, работ, услуг;
автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) суда и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ;
сумма разницы между продажной и покупной ценами товаров, реализованных в результате заготовительной, снабженческо-сбытовой и торговой деятельности.