- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •1. В чем заключается содержание фискальной функции налогов?
- •2. В чем заключается содержание регулирующей функции налогов?
- •7. Что понимается под объектом налогообложения?
- •8. Что понимается под налоговым периодом?
- •9. Что понимается под сроком уплаты налогов и сборов?
- •10. Что понимается под налоговыми льготами?
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •1. Какие операции признаются объектом обложения ндс?
- •2. Кто является плательщиками ндс?
- •8. Как определяется сумма ндс, подлежащая уплате в бюджет?
- •3. Кто является плательщиками акцизов?
- •4. Какие операции не подлежат налогообложению акцизами?
- •5. Что является объектом налогообложения акцизами?
- •6. Какой налоговый период установлен для налогоплательщиков акцизов?
- •7. Какие суммы акциза подлежат налоговым вычетам?
- •8. Каковы ставки акцизов?
- •1. Адвалорные, в абсолютной сумме на единицу измерения, комбинированные;
- •9. Как определяется налоговая база при реализации произведенных подакцизных товаров?
- •10. На какие суммы производится увеличение налоговой базы акциза?
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •1. В каком размере предоставляются социальные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •2. Какие налоговые ставки установлены по налогу на доходы физических лиц?
- •13 %; 35 %; 30 %; 9%;
- •3. Какие доходы физических лиц облагаются налогом по ставке 35 %?
- •4. Что является объектом налогообложения налога на доходы физических лиц?
- •5. Кто является плательщиками налога на доходы физических лиц?
- •6. Кто имеет право на получение профессионального налогового вычета?
- •7. К каким налогам относится налог на доходы физических лиц?
- •8. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?
- •9. В каком размере предоставляются имущественный налоговый вычет при расчете налога на доходы физических лиц?
- •10. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •6. Какие ставки установлены по единому социальному налогу?
- •7. Как определяется налоговая база по единому социальному налогу?
- •8. В какие сроки производится уплата единого социального налога?
- •9. Какой порядок исчисления единого социального налога?
- •10. Какие суммы не подлежат налогообложению единым социальным налогом?
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •1. Что понимается под государственной пошлиной?
- •2. Кто является плательщиком государственной пошлины?
- •3. Каков порядок и сроки уплаты государственной пошлины при обращении в Конституционный Суд рф, в суды общей юрисдикции, арбитражные суды или к мировым судьям?
- •2. Уплачивается ли налог на имущество организаций при применении упрощенной системы налогообложения?
- •6. Как определяется среднегодовая (средняя) стоимость имущества для расчета налога на имущество организаций?
- •7. Каким образом исчисляется сумма авансового платежа по итогам каждого отчетного периода по налогу на имущество организаций?
- •6. Какие применяются ставки налога на игорный в случае, если ставки налогов не установлены законами субъектов рф?
- •4.Что не является объектом обложения транспортным налогом?
- •5. Как определяется налоговая база по транспортному налогу?
- •6. К каким налогам относится транспортный налог?
- •7. Из какого источника уплачивается транспортный налог?
- •8. Какой порядок исчисления транспортного налога?
- •9. Что понимается под налоговым периодом по транспортному налогу?
- •10. В каком порядке производится исчисление транспортного налога в случае регистрации транспортного средства или снятия транспортного средства с регистрации в течение налогового периода?
- •5. Каковы ставки земельного налога, установленные главой 31 Налогового кодекса рф?
- •3. 0,3%; 1,5%.
- •6. В отношении каких земельных участков ставка земельного налога не может превышать 0,3%?
- •7. В каком порядке производится исчисление земельного налога в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового (отчетного) периода права на налоговую льготу?
- •3. Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц?
- •4. К каким налогам относится налог на имущество физических лиц?
- •7. Какие организации не подпадают под действие упрощенной системы налогообложения?
- •8. Что предусматривает применение упрощенной системы налогообложения для организаций?
- •9. По каким налогам сохраняется действующий порядок их уплаты для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения?
- •2. Какой порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход?
- •3. Какие виды предпринимательской деятельности переведены на уплату единого налога на вмененный доход?
- •4. Какая ставка единого налога на вмененный доход?
- •8. Что является объектом налогообложения единого налога на вмененный доход?
- •9. Кто является плательщиками единого налога на вмененный доход?
- •10. Какие налоги взимаются при введении единого налога на вмененный доход?
5. Каковы ставки земельного налога, установленные главой 31 Налогового кодекса рф?
1. 0,1%; 0,3%; 0,5%; 1%; 2%;
2. 0,1%; 0,3%; 1%;
3. 0,3%; 1,5%.
6. В отношении каких земельных участков ставка земельного налога не может превышать 0,3%?
1. отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства; занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или предоставленных для жилищного строительства; предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства;
2. земельные участки городов и поселков; земельные участки, предоставленные общественным организациям инвалидов;
3. земли промышленности, связи, автомобильные дороги общего пользования.
7. В каком порядке производится исчисление земельного налога в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового (отчетного) периода права на налоговую льготу?
1. освобождение от земельного налога производится с 1 января следующего года;
2. применяется коэффициент, определяемый как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде; месяц возникновения права на льготу и месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц;
3. освобождение от земельного налога производится с 1 числа месяца, следующего за налоговым (отчетным) периодом.
8. В каком порядке производится исчисление суммы земельного налога в отношении земельных участков, приобретенных в собственность физическими и юридическими лицами (за исключением индивидуального жилищного строительства) в течение трехлетнего срока проектирования и строительства вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости?
1. исчисления суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 2; в случае завершения строительства и государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости до истечения трехлетнего срока сумма уплаченного налога сверх суммы, исчисленной с учетом коэффициента 1, признается излишнеуплаченной и подлежит зачету (возврату) налогоплательщику;
2. исчисления суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 4, в случае завершения строительства и государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости до истечения трехлетнего срока сумма уплаченного налога сверх суммы, исчисленной с учетом коэффициента 2, признается излишнеуплаченной и подлежит зачету (возврату) налогоплательщику;
3. исчисления суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 1.
9. В каком порядке производится исчисление суммы земельного налога в отношении земельных участков, приобретенных в собственность физическими и юридическими лицами (за исключением индивидуального жилищного строительства) в течение периода проектирования и строительства, превышающего трехлетний срок, вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект?
1. исчисление земельного налога производится с учетом коэффициента 2;
2. исчисление земельного налога производится с учетом коэффициента 4;
3. исчисление земельного налога производится с учетом коэффициента 2.
10. В каком порядке производится исчисление земельного налога в отношении земельных участков, приобретенных физическими лицами для индивидуального жилищного строительства?
1. исчисление суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 2 в течение периода проектирования и строительства, превышающего десятилетний срок, вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости;
2. исчисление суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 2 в течение трехлетнего срока проектирования и строительства, вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект;
3. исчисление суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 4 в течение периода проектирования и строительства, превышающего трехлетний срок, вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.
ТЕСТЫ
Тема: Налог на имущество физических лиц
1. Что является объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц?
основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты;
жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения;
самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, катера, мотосани, моторные лодки и другие водно-воздушные транспортные средства.
2. На основании каких сведений производится исчисление налога на имущество физических лиц?
инвентарная стоимость строений, помещений, сооружений по состоянию на 1 января каждого года;
сведения, ежегодно предоставляемые в налоговые органы Главным управлением воздушной авиации, инспекциями речного и морского пароходства, государственными инспекциями по маломерным судам и другими организациями, осуществляющими регистрацию транспортных средств, по состоянию на 1 января того года, за который начисляются платежи;
инвентарная стоимость строений, помещений, сооружений по состоянию на 1 июля того года, за который начисляются платежи, ежегодно предоставляемых в налоговые органы физическими лицами – собственниками данного имущества.