- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •1. В чем заключается содержание фискальной функции налогов?
- •2. В чем заключается содержание регулирующей функции налогов?
- •7. Что понимается под объектом налогообложения?
- •8. Что понимается под налоговым периодом?
- •9. Что понимается под сроком уплаты налогов и сборов?
- •10. Что понимается под налоговыми льготами?
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •1. Какие операции признаются объектом обложения ндс?
- •2. Кто является плательщиками ндс?
- •8. Как определяется сумма ндс, подлежащая уплате в бюджет?
- •3. Кто является плательщиками акцизов?
- •4. Какие операции не подлежат налогообложению акцизами?
- •5. Что является объектом налогообложения акцизами?
- •6. Какой налоговый период установлен для налогоплательщиков акцизов?
- •7. Какие суммы акциза подлежат налоговым вычетам?
- •8. Каковы ставки акцизов?
- •1. Адвалорные, в абсолютной сумме на единицу измерения, комбинированные;
- •9. Как определяется налоговая база при реализации произведенных подакцизных товаров?
- •10. На какие суммы производится увеличение налоговой базы акциза?
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •1. В каком размере предоставляются социальные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •2. Какие налоговые ставки установлены по налогу на доходы физических лиц?
- •13 %; 35 %; 30 %; 9%;
- •3. Какие доходы физических лиц облагаются налогом по ставке 35 %?
- •4. Что является объектом налогообложения налога на доходы физических лиц?
- •5. Кто является плательщиками налога на доходы физических лиц?
- •6. Кто имеет право на получение профессионального налогового вычета?
- •7. К каким налогам относится налог на доходы физических лиц?
- •8. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?
- •9. В каком размере предоставляются имущественный налоговый вычет при расчете налога на доходы физических лиц?
- •10. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •6. Какие ставки установлены по единому социальному налогу?
- •7. Как определяется налоговая база по единому социальному налогу?
- •8. В какие сроки производится уплата единого социального налога?
- •9. Какой порядок исчисления единого социального налога?
- •10. Какие суммы не подлежат налогообложению единым социальным налогом?
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •1. Что понимается под государственной пошлиной?
- •2. Кто является плательщиком государственной пошлины?
- •3. Каков порядок и сроки уплаты государственной пошлины при обращении в Конституционный Суд рф, в суды общей юрисдикции, арбитражные суды или к мировым судьям?
- •2. Уплачивается ли налог на имущество организаций при применении упрощенной системы налогообложения?
- •6. Как определяется среднегодовая (средняя) стоимость имущества для расчета налога на имущество организаций?
- •7. Каким образом исчисляется сумма авансового платежа по итогам каждого отчетного периода по налогу на имущество организаций?
- •6. Какие применяются ставки налога на игорный в случае, если ставки налогов не установлены законами субъектов рф?
- •4.Что не является объектом обложения транспортным налогом?
- •5. Как определяется налоговая база по транспортному налогу?
- •6. К каким налогам относится транспортный налог?
- •7. Из какого источника уплачивается транспортный налог?
- •8. Какой порядок исчисления транспортного налога?
- •9. Что понимается под налоговым периодом по транспортному налогу?
- •10. В каком порядке производится исчисление транспортного налога в случае регистрации транспортного средства или снятия транспортного средства с регистрации в течение налогового периода?
- •5. Каковы ставки земельного налога, установленные главой 31 Налогового кодекса рф?
- •3. 0,3%; 1,5%.
- •6. В отношении каких земельных участков ставка земельного налога не может превышать 0,3%?
- •7. В каком порядке производится исчисление земельного налога в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового (отчетного) периода права на налоговую льготу?
- •3. Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц?
- •4. К каким налогам относится налог на имущество физических лиц?
- •7. Какие организации не подпадают под действие упрощенной системы налогообложения?
- •8. Что предусматривает применение упрощенной системы налогообложения для организаций?
- •9. По каким налогам сохраняется действующий порядок их уплаты для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения?
- •2. Какой порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход?
- •3. Какие виды предпринимательской деятельности переведены на уплату единого налога на вмененный доход?
- •4. Какая ставка единого налога на вмененный доход?
- •8. Что является объектом налогообложения единого налога на вмененный доход?
- •9. Кто является плательщиками единого налога на вмененный доход?
- •10. Какие налоги взимаются при введении единого налога на вмененный доход?
6. Какие ставки установлены по единому социальному налогу?
при налоговой базе до 280000 руб.: всего - 26%, в т.ч. Федеральный бюджет– 20%, фонд социального страхования РФ – 2,9%, Фонд медицинского страхования – 3,1%; при налоговой базе от 280000 до 600000 руб.: всего – 10%; при налоговой базе свыше 600000 руб.: всего – 2%;
при налоговой базе до 280000 руб.: всего - 35,6%, в т.ч. Федеральный бюджет– 28%, фонд социального страхования РФ – 4%, Фонд медицинского страхования – 3,6%; при налоговой базе от 280001 до 600000 руб.: всего – 10%; при налоговой базе свыше 600000 руб.: всего – 2%;
независимо от величины налоговой базы: всего - 35,6%, в т.ч. Пенсионный фонд РФ – 28%, фонд социального страхования РФ – 4%, Фонд медицинского страхования – 3,6%.
7. Как определяется налоговая база по единому социальному налогу?
для организаций и индивидуальных предпринимателей – как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных налогоплательщиками за налоговый период в пользу физических лиц; для физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями – как сумма выплат и вознаграждений за налоговый период в пользу физических лиц; для индивидуальных предпринимателей и адвокатов – как сумма доходов от предпринимательской либо иной профессиональной деятельности, за вычетом расходов связанных с их извлечением;
для организаций и индивидуальных предпринимателей – как сумма доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов;
для всех налогоплательщиков - как сумма выплат и вознаграждений за налоговый период в пользу физических лиц.
8. В какие сроки производится уплата единого социального налога?
не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным;
уплата авансовых платежей производится ежемесячно в срок, установленный для получения средств в банке на оплату труда за истекший месяц, но не позднее 15 числа следующего месяца;
ежемесячно в срок, установленный для получения средств в банке на оплату труда за истекший месяц.
9. Какой порядок исчисления единого социального налога?
сумма единого социального налога исчисляется налогоплательщиком отдельно в отношении каждого фонда; сумма единого социального налога определяется как соответствующая процентная доля налоговой базы; сумма единого социального налога, зачисляемого в составе социального налога в Фонд социального страхования РФ, подлежит уменьшению налогоплательщиками на произведенные ими самостоятельно расходы на цели государственного социального страхования;
сумма единого социального налога определяется как соответствующая процентная доля налоговой базы; сумма единого социального налога, зачисляемого в составе социального налога в Фонд социального страхования РФ, подлежит уменьшению налогоплательщиками на произведенные ими самостоятельно расходы на цели государственного социального страхования; сумма единого социального налога уменьшается на сумму произведенных выплат работникам в виде материальной помощи;
сумма единого социального налога исчисляется налогоплательщиком отдельно в отношении каждого фонда; сумма единого социального налога определяется как соответствующая процентная доля налоговой базы; налоговая база уменьшается на сумму выплат в Пенсионный фонд РФ.