- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •1. В чем заключается содержание фискальной функции налогов?
- •2. В чем заключается содержание регулирующей функции налогов?
- •7. Что понимается под объектом налогообложения?
- •8. Что понимается под налоговым периодом?
- •9. Что понимается под сроком уплаты налогов и сборов?
- •10. Что понимается под налоговыми льготами?
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •1. Какие операции признаются объектом обложения ндс?
- •2. Кто является плательщиками ндс?
- •8. Как определяется сумма ндс, подлежащая уплате в бюджет?
- •3. Кто является плательщиками акцизов?
- •4. Какие операции не подлежат налогообложению акцизами?
- •5. Что является объектом налогообложения акцизами?
- •6. Какой налоговый период установлен для налогоплательщиков акцизов?
- •7. Какие суммы акциза подлежат налоговым вычетам?
- •8. Каковы ставки акцизов?
- •1. Адвалорные, в абсолютной сумме на единицу измерения, комбинированные;
- •9. Как определяется налоговая база при реализации произведенных подакцизных товаров?
- •10. На какие суммы производится увеличение налоговой базы акциза?
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •1. В каком размере предоставляются социальные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •2. Какие налоговые ставки установлены по налогу на доходы физических лиц?
- •13 %; 35 %; 30 %; 9%;
- •3. Какие доходы физических лиц облагаются налогом по ставке 35 %?
- •4. Что является объектом налогообложения налога на доходы физических лиц?
- •5. Кто является плательщиками налога на доходы физических лиц?
- •6. Кто имеет право на получение профессионального налогового вычета?
- •7. К каким налогам относится налог на доходы физических лиц?
- •8. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?
- •9. В каком размере предоставляются имущественный налоговый вычет при расчете налога на доходы физических лиц?
- •10. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •6. Какие ставки установлены по единому социальному налогу?
- •7. Как определяется налоговая база по единому социальному налогу?
- •8. В какие сроки производится уплата единого социального налога?
- •9. Какой порядок исчисления единого социального налога?
- •10. Какие суммы не подлежат налогообложению единым социальным налогом?
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •1. Что понимается под государственной пошлиной?
- •2. Кто является плательщиком государственной пошлины?
- •3. Каков порядок и сроки уплаты государственной пошлины при обращении в Конституционный Суд рф, в суды общей юрисдикции, арбитражные суды или к мировым судьям?
- •2. Уплачивается ли налог на имущество организаций при применении упрощенной системы налогообложения?
- •6. Как определяется среднегодовая (средняя) стоимость имущества для расчета налога на имущество организаций?
- •7. Каким образом исчисляется сумма авансового платежа по итогам каждого отчетного периода по налогу на имущество организаций?
- •6. Какие применяются ставки налога на игорный в случае, если ставки налогов не установлены законами субъектов рф?
- •4.Что не является объектом обложения транспортным налогом?
- •5. Как определяется налоговая база по транспортному налогу?
- •6. К каким налогам относится транспортный налог?
- •7. Из какого источника уплачивается транспортный налог?
- •8. Какой порядок исчисления транспортного налога?
- •9. Что понимается под налоговым периодом по транспортному налогу?
- •10. В каком порядке производится исчисление транспортного налога в случае регистрации транспортного средства или снятия транспортного средства с регистрации в течение налогового периода?
- •5. Каковы ставки земельного налога, установленные главой 31 Налогового кодекса рф?
- •3. 0,3%; 1,5%.
- •6. В отношении каких земельных участков ставка земельного налога не может превышать 0,3%?
- •7. В каком порядке производится исчисление земельного налога в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового (отчетного) периода права на налоговую льготу?
- •3. Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц?
- •4. К каким налогам относится налог на имущество физических лиц?
- •7. Какие организации не подпадают под действие упрощенной системы налогообложения?
- •8. Что предусматривает применение упрощенной системы налогообложения для организаций?
- •9. По каким налогам сохраняется действующий порядок их уплаты для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения?
- •2. Какой порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход?
- •3. Какие виды предпринимательской деятельности переведены на уплату единого налога на вмененный доход?
- •4. Какая ставка единого налога на вмененный доход?
- •8. Что является объектом налогообложения единого налога на вмененный доход?
- •9. Кто является плательщиками единого налога на вмененный доход?
- •10. Какие налоги взимаются при введении единого налога на вмененный доход?
7. К каким налогам относится налог на доходы физических лиц?
прямым;
косвенным;
смешанным.
8. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?
алименты, получаемые физическими лицами; государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности; суммы материальной помощи в сумме не превышающей 4000 руб.;
все виды компенсационных выплат (в пределах норм и в сумме, превышающей нормы);
государственные пенсии; доходы, получаемые в порядке наследования или дарения; дивиденды.
9. В каком размере предоставляются имущественный налоговый вычет при расчете налога на доходы физических лиц?
в суммах, поученных от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика более 3 лет, но не более 1 000 000 руб.; в сумме, поученной от продажи иного имущества, находившихся в собственности налогоплательщика более 3 лет, но не более 125 000 руб.; в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов - до 1 000 000 руб.;
в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 5000 минимальных месячных размеров оплаты труда в течение 3 лет;
в суммах, поученных от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не более 1 000 000 руб.; (если указанное имущество находилось в собственности более 3 лет – то имущественный вычет предоставляется на всю полученную сумму); в сумме, поученной от продажи иного имущества, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не более 125 000 руб. (если указанное имущество находилось в собственности более 3 лет – то имущественный вычет предоставляется на всю полученную сумму); в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным на эти цели, - до 1 000 000 руб.
10. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
1000 руб. или 3000 руб. за каждый месяц налогового периода для определенных категорий налогоплательщиков;
1000 руб. за каждый месяц налогового периода для определенных категорий налогоплательщиков; 400 руб. за каждый месяц и действует до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 20000 руб.; 600 руб. за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 20000 руб.;
3000 руб. или 500 руб. за каждый месяц налогового периода для определенных категорий налогоплательщиков; 400 руб. за каждый месяц и действует до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 20000 руб.; 600 руб. за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 40000 руб.
ТЕСТЫ
Тема: Единый социальный налог
1. Для чего предназначен единый социальный налог?
для мобилизации средств для реализации права граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение и медицинскую помощь;
для оценки эффективности налоговой и бюджетной политики государства;
для мобилизации средств пенсионного фонда.
2. Что является объектом обложения единым социальным налогом?
валовая прибыль;
выплаты, вознаграждения и иные доходы, начисляемые в пользу работников по всем основаниям, в том числе вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, а также по авторским и лицензионным договорам;
выплаты, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество, а также договоров, связанных с передачей в пользование имущества.
3. К каким налогам относится единый социальный налог?
прямым;
косвенным;
смешанным.
4. Какой налоговый период установлен по единому социальному налогу?
Календарный месяц.
Календарный год.
Календарный квартал.
5. На какие величины налогоплательщики уменьшают сумму ЕСН, подлежащую уплате?
в Фонд социального страхования РФ на сумму произведенных ими расходов на цели государственного социального страхования; в федеральный бюджет на сумму начисленных за тот же период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (сумма налогового вычета не может превышать сумму ЕСН, подлежащую уплате в федеральный бюджет, начисленную за тот же период);
в Фонд социального страхования РФ на сумму произведенных ими расходов на цели государственного социального страхования; в Фонд обязательного социального страхования на сумму произведенных расходов на цели добровольного медицинского страхования;
в Фонд обязательного социального страхования на сумму произведенных расходов на цели добровольного медицинского страхования; в Пенсионный фонд РФ на сумму начисленных за тот же период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (сумма налогового вычета не может превышать сумму ЕСН, подлежащую уплате в Пенсионный фонд РФ, начисленную за тот же период).