- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •1. В чем заключается содержание фискальной функции налогов?
- •2. В чем заключается содержание регулирующей функции налогов?
- •7. Что понимается под объектом налогообложения?
- •8. Что понимается под налоговым периодом?
- •9. Что понимается под сроком уплаты налогов и сборов?
- •10. Что понимается под налоговыми льготами?
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •1. Какие операции признаются объектом обложения ндс?
- •2. Кто является плательщиками ндс?
- •8. Как определяется сумма ндс, подлежащая уплате в бюджет?
- •3. Кто является плательщиками акцизов?
- •4. Какие операции не подлежат налогообложению акцизами?
- •5. Что является объектом налогообложения акцизами?
- •6. Какой налоговый период установлен для налогоплательщиков акцизов?
- •7. Какие суммы акциза подлежат налоговым вычетам?
- •8. Каковы ставки акцизов?
- •1. Адвалорные, в абсолютной сумме на единицу измерения, комбинированные;
- •9. Как определяется налоговая база при реализации произведенных подакцизных товаров?
- •10. На какие суммы производится увеличение налоговой базы акциза?
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •1. В каком размере предоставляются социальные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •2. Какие налоговые ставки установлены по налогу на доходы физических лиц?
- •13 %; 35 %; 30 %; 9%;
- •3. Какие доходы физических лиц облагаются налогом по ставке 35 %?
- •4. Что является объектом налогообложения налога на доходы физических лиц?
- •5. Кто является плательщиками налога на доходы физических лиц?
- •6. Кто имеет право на получение профессионального налогового вычета?
- •7. К каким налогам относится налог на доходы физических лиц?
- •8. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?
- •9. В каком размере предоставляются имущественный налоговый вычет при расчете налога на доходы физических лиц?
- •10. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •6. Какие ставки установлены по единому социальному налогу?
- •7. Как определяется налоговая база по единому социальному налогу?
- •8. В какие сроки производится уплата единого социального налога?
- •9. Какой порядок исчисления единого социального налога?
- •10. Какие суммы не подлежат налогообложению единым социальным налогом?
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •1. Что понимается под государственной пошлиной?
- •2. Кто является плательщиком государственной пошлины?
- •3. Каков порядок и сроки уплаты государственной пошлины при обращении в Конституционный Суд рф, в суды общей юрисдикции, арбитражные суды или к мировым судьям?
- •2. Уплачивается ли налог на имущество организаций при применении упрощенной системы налогообложения?
- •6. Как определяется среднегодовая (средняя) стоимость имущества для расчета налога на имущество организаций?
- •7. Каким образом исчисляется сумма авансового платежа по итогам каждого отчетного периода по налогу на имущество организаций?
- •6. Какие применяются ставки налога на игорный в случае, если ставки налогов не установлены законами субъектов рф?
- •4.Что не является объектом обложения транспортным налогом?
- •5. Как определяется налоговая база по транспортному налогу?
- •6. К каким налогам относится транспортный налог?
- •7. Из какого источника уплачивается транспортный налог?
- •8. Какой порядок исчисления транспортного налога?
- •9. Что понимается под налоговым периодом по транспортному налогу?
- •10. В каком порядке производится исчисление транспортного налога в случае регистрации транспортного средства или снятия транспортного средства с регистрации в течение налогового периода?
- •5. Каковы ставки земельного налога, установленные главой 31 Налогового кодекса рф?
- •3. 0,3%; 1,5%.
- •6. В отношении каких земельных участков ставка земельного налога не может превышать 0,3%?
- •7. В каком порядке производится исчисление земельного налога в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового (отчетного) периода права на налоговую льготу?
- •3. Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц?
- •4. К каким налогам относится налог на имущество физических лиц?
- •7. Какие организации не подпадают под действие упрощенной системы налогообложения?
- •8. Что предусматривает применение упрощенной системы налогообложения для организаций?
- •9. По каким налогам сохраняется действующий порядок их уплаты для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения?
- •2. Какой порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход?
- •3. Какие виды предпринимательской деятельности переведены на уплату единого налога на вмененный доход?
- •4. Какая ставка единого налога на вмененный доход?
- •8. Что является объектом налогообложения единого налога на вмененный доход?
- •9. Кто является плательщиками единого налога на вмененный доход?
- •10. Какие налоги взимаются при введении единого налога на вмененный доход?
2. Уплачивается ли налог на имущество организаций при применении упрощенной системы налогообложения?
уплачивается;
не уплачивается;
не уплачивается в случае его отмены законодательными актами субъектов РФ.
3. Какая ставка налога на имущество организаций?
2,2% от среднегодовой стоимости имущества;
2,2% от валовой прибыли;
2,2% от выручки от реализации продукции (работ, услуг) без НДС.
4. К какому виду относится налог на имущество организаций?
федеральный;
региональный;
местный.
5. Какие организации освобождаются от налогообложения имущество?
имущество специализированных протезно-ортопедических предприятий; имущество коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций; промышленные предприятий в первые 2 года работы;
организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции РФ; религиозные организации; общероссийские общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 %;
организации - в отношении объектов социально-культурной сферы, используемых ими для нужд культуры и искусства, образования, физической культуры и спорта, здравоохранения и социального обеспечения; имущество медицинских организаций; имущество организаций по производству продуктов питания.
6. Как определяется среднегодовая (средняя) стоимость имущества для расчета налога на имущество организаций?
как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового (отчетного) периода и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде, увеличенное на единицу;
сумма половины стоимости облагаемого налогом имущества на 1 число отчетного периода и на 1 число следующего за отчетным периодом месяца, деленное на 4;
среднеарифметическое значение от суммы стоимости облагаемого налогом имущества на 1 число всех кварталов отчетного периода.
7. Каким образом исчисляется сумма авансового платежа по итогам каждого отчетного периода по налогу на имущество организаций?
в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества;
за первый квартал в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества; за полугодие в размере одной второй произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества;
как произведение соответствующей налоговой ставки и стоимости имущества на первое число отчетного периода.
8. Что является объектом обложения налогом на имущество организаций?
движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета;
основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты, находящиеся на балансе плательщика;
основные средства, нематериальные активы, учитываемое на балансе в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета.
9. К каким налогам относится налог на имущество организаций?
прямым;
косвенным;
смешанным.
10. Кто является плательщиками налог на имущество организаций?
Российские организации и физические лица;
Российские организации; индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые плательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную территорию РФ;
Российские организации; иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства или имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ, на континентальном шельфе РФ и в исключительной экономической зоне РФ.
ТЕСТЫ
Тест: Налог на игорный бизнес
1. Кто признается плательщиком налога на игорный бизнес?
организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса;
индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса;
организации или индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
2. Что признается объектом обложения налога на игорный бизнес?
игровой стол; игровой автомат; касса тотализатора; касса букмекерской конторы;
игровой стол; игровой автомат;
доходы от реализации;
доходы от реализации, внереализационный доход;
сумма полученных доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов.
3. Что признается налоговым периодом налога на игорный бизнес?
календарный месяц;
квартал;
календарный год.
4. В какие сроки подлежит регистрации в налоговом органе объект обложения налогом на игорный бизнес?
не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
не позднее, чем за два рабочих дня после даты их установки;
не позднее, чем за два рабочих дня до даты их установки.
5.Каковы ставки налога на игорный бизнес, установленные 29 главой Налогового кодекса РФ?
за один игровой стол - от 25000 до 75000 руб.; за один игровой автомат - от 1500 до 4500 руб.; за одну кассу тотализатора или одну кассу букмекерской конторы - от 25000 до 125000 руб.;
за один игровой стол - от 25000 до 125000 руб.; за один игровой автомат - от 1500 до 7500 руб.; за одну кассу тотализатора или одну кассу букмекерской конторы - от 25000 до 125000 руб.;
6% от суммы подученного дохода;
15% от суммы подученного дохода, уменьшенного на величину произведенных расходов.