Тема № 1 «Эволюция и сущность денег»

1. Предпосылки и история появления денег.

2. Функции денег.

1. Деньги – это экономическая категория, при участии которых строится практически все социально-общественные отношения.

Существует две концепции происхождения денег:

1) Рационалистическая. Объясняет происхождение денег как итоговое соглашение между людьми по поводу необходимости специальных инструментов обменном обороте.

2) Эволюционная. Появилась в результате эволюционного развития человеческого общества. Помимо воли людей из некоторого количества товаров выделились особые предметы, которые и стали использоваться в качестве денег.

На первоначальном этапе развития общества, господствовало натуральное хозяйство, к которым производимая продукция предназначалась только для собственного потребления. Постепенно под влиянием развития производства природных условий, происходила специализация людей на изготовление определенного вида продукции.

При этом возрастают объемы производимой продукции и появляется возможность обменивать продукцию на другую. В обмене требовалось соблюдение эквивалентности, т.е. измерение стоимости товаров исходя из затрат труда на их изготовление. Постепенно из многообразия обмениваемых товаров выделяется один товар, который стал использоваться для измерения всех других в обменных процессах. В качестве такого эквивалента используются скот, меха, драгоценные камни и только затем драгоценные металлы.

Латинское слово «пекус» («скот») было на первоначальном этапе использовано для обозначения денег.

Первое упоминание о золотых и серебряных деньгах имели место в древней Индии, Китае, Иране и Месопотамии. Металлы не сразу вытеснили предшествующие виды денег и поэтому наложен отпечаток на ред. металлических денег. Золотые и серебряные деньги имели форму ожерелий, колец, бруска, золотого песка и т.д. появление денег в виде монет – это завершающий этап формирования денег.

2. Деньги служат необходимым активным элементом деятельности общества. Теория денег выделяет пять функций:

1. Мера стоимости – способность денег измерять стоимость всех товаров и служить посредником при определении цены. Сами деньги цены не имеют, однако их меновая стоимость может быть определена через другие товары, т.е. деньги обладают покупательской стоимостью, которая выражается в абсолютном количестве товаров, которые можно на них купить.

Стоимость товара выражается в деньгах, называется ценой. Цена формируется на рынке при равенстве спроса и предложения. Для сравнения цен, различных по стоимости товаров, необходимо их свести к одному масштабу, т.е. выразить в одинаковых денежных единицах.

Масштабом цен называется количество денежного металла, принятого в данной стране за денежную единицу и служащая для измерения цен всех других товаров. Например, в США до 1973 г. 1$=0,74 гр. чистого золота, в России с 1961 г. 1 рубль=0,99 гр. золота, с 1992 г. официальное соотношение рубля и золота не предусмотрено.

2. Деньги выступают как средство обращения, т.е. деньги выступают посредником в товарообмене, когда деньги обмениваются на товар и наоборот. Для выполнения этой функции деньги должны быть в наличии, т.е. реально существовать. Они должны обладать такими качествами как портативность, прочность, однородность, стоимость.

Специфика данной функции накладывает отпечаток на форму денег (золотой песок, монеты).

3. Средство платежа. Эту функцию деньги выполняют при:

1) предоставлении, погашении денежных ссуд;

2) при платежах за приобретенные товары, оказанной услуги;

3) при взаимоотношениях с финансовыми органами (налоговые платежи);

4) погашение задолженности по заработной плате.

Функцию средства платежа деньги выполняют главным образом в наличной форме. Юридические лица осуществляют платежи безналичным путем. При совершении некоторой части денежного оборота, могут применяться иностранные денежные знаки.

4. Деньги выступают как средства накопления. Физические лица накапливают свое богатство в виде драгоценностей, произведения искусства, домов, ценных бумаг. Однако деньги в большей мере подходят для выполнения этой функции, так как им присуще ликвидность. Юридические лица хранят свои временно свободные средства на счетах в банке, в ценных бумагах, в недвижимости.

5. Мировые деньги. Деньги выступают платежным средством международных расчетов, выполняя при этом функцию мировых денег. В настоящее время металлические деньги в международных расчетах заменены на кредитные деньги, в качестве эквивалента в торговых операциях используется американский доллар и евро.

Тема № 2 «Денежное обращение»

1. Сущность денежного обращения.

2. Безналичный оборот.

3. Виды счетов предприятия.

1. Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающие реализацию товаров, не товарные платежи, а также расчеты в хозяйстве.

Денежное обращение подразделяется на две сферы:

1. Налично-денежное обращение, т.е. движение наличных денег. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

2. Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без исполнения наличных денег, т.е. посредством перечисления средств по счетам кредитными организациями. Безналичные расчеты имеют ряд преимуществ, в том числе сокращение издержек обращения за счет уменьшения расходов на печатанье, транспортировку, пересчет денежных знаков, охрану.

Между налично-денежным и безналичным оборотом существует тесная взаимосвязь и взаимозависимость, т.е. деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денег на депозиты в банках и наоборот.

2. Безналичный денежный оборот в РФ характеризуется следующими основными чертами:

Предприятия (организации, учреждения) независимо от организационно-правовой формы обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банка на расчетном, текущем, бюджетном и других счетах. С них осуществляются платежи за ТМЦ, услуги по банковским обязательствам. В отдельных случаях, предприятия могут производить расчеты за счет кредитов, т.е. с открыванием им ссудных счетов.

Подавляющее большинство расчетов выполняются в безналичном порядке, путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя. При этом банки производят записи на счетах предприятий, уменьшая или увеличивая сумму денежных средств, не переводя при этом наличные деньги. Расчеты между собой банки осуществляют таким же путем записи на своих счетах.

К расчетным документам, применяющихся при безналичных расчетах, относятся:

• платежные требования;

• платежные поручения;

• аккредитив;

• реестр счетов – документ, при котором в банк сдаются товарно-транспортные документы (при расчетах с аккредитивом);

• инкассовые поручения – документ на бесспорное списание средств с расчетного счета;

• авизо – извещение одного банка к другому о выполнении расчетных операций, т.е. перечисление средств, открытии аккредитивов или выставлении чека.

3. Предприятия могут открывать в коммерческих банках следующие виды счетов:

1. Расчетный счет открывается юридическому лицу, зарегистрированному в установленном периоде и осуществляющему коммерческую деятельность. Все взаимоотношения предприятия с банком начинаются с открытием ему расчетного счета. Филиалом предприятия, их структурным подразделением, представительством в банке может быть открыт расчетный счет, расчетный субъект, текущий счет.

2. Текущий счет – открывается общественной организацией, благотворительным фондом, другой организацией, несвязанной с предпринимательской деятельностью.

3. Бюджетный счет. Имеют предприятия и организации, получающие средства из бюджета, при условии, что эти средства имеют строго целевое назначение.

4. Валютный счет. Открывается предприятием, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность и ведущие операции с иностранной валютой.

5. Депозитный счет. Открывается тем предприятием, которое делает в банке вклад свободных денег на договорной основе на определенный срок.

Предприятие полностью распоряжается своими средствами до тех пор, пока на счете достаточно средств для осуществления своих платежей. Если их не достаточно, то устанавливается принудительная очередность списания средств со счета.

В настоящее время действует следующий вариант календарной очередности платежей:

1. Списываются средства на неотложные нужды, такие как выплаты заработной платы, приравненных к ней выплат, платежи в бюджеты всех уровней, во внебюджетные фонды.

2. Все остальные платежи в порядке календарной очередности, поступление в банк расчетных документов.

Банк может списывать денежные средства без согласия предприятия, т.е. в бесспорном порядке (либо по решению суда – исполнительные документы, либо по распоряжению органов, имеющих на то право). В соответствии с законодательством в бесспорном порядке с расчетного счета списываются следующие счета:

• недоплата налогов в бюджет государства, внебюджетные фонды, штрафные санкции;

• задолженность по экспортной, импортной пошлине;

• стоимость потребленной электроэнергии и газа;

• плата за загрязнение окружающей среды;

• по исполнительным документам.

Тема № 3 «Денежная система, её элементы»

1. Денежная система.

2. Бумажные деньги.

3. Кредитные деньги.

1.Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная законодательно. В основном, денежные системы ведущих государств образовались в XVII-XVIII в.в. с возникновением и утверждением товарного производства, хотя отдельные элементы денежной системы появились значительно раньше.

Развитие денежной системы проходит два этапа:

I этап. Когда денежный товар – всеобщий эквивалент – золото, непосредственно обращалось в государстве и выполняло функцию денег.

II этап. Роль золота падает и параллельно функционируют кредитные деньги.

Денежная система страны законодательно определяет следующие элементы:

1. наименование денежной единицы (в России это рубль, состоящий из 100 копеек);

2. масштаб цен;

3. виды государственных денежных знаков, порядок их эмиссии обращения;

4. регламентация безналичного расчета;

5. государственный аппарат, осуществляющий регламентацию и регулирование денежного оборота.

Денежные системы находятся в постоянном развитии, что приводит к изменению типов денежной системы.

Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги, либо как товары, либо как знаки стоимости. Если деньги функционируют как товар, то это денежная система металлического оборота.

Если же деньги функционируют в виде банкнот, чеков, векселей, то это система бумажных и кредитных денег.

Для металлического обращения характерны два типа денежных систем:

1. биметаллизм – денежная система, при которой за двумя металлами (золото и серебро) законодательно закреплена роль всеобщего эквивалента. Может чеканиться из двух металлов. Цены устанавливаются также в двух металлах.

Существует три разновидности биметаллизма:

• система двойной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливается государством;

• система двойной валюты, соотношение устанавливается на рынке;

• система «хромающей» валюты, при которой золотые и серебряные монеты являются законным платежным средством, но не на равных условиях, так как чеканка может из серебра производиться в закрытом порядке.

Биметаллизм имел место в ряде стран Западной Европы (и в России), однако использование двух металлов в качестве всеобщего эквивалента противоречит природе денег, вызывает резкое колебание цен, что вызвало появление монометаллизма.

2. Монометаллизм – денежная система, при которой один металл (или золото, или серебро) служит всеобщим эквивалентом. Золотой монометаллизм впервые был установлен в Англии в XVIIIв. , в XIX в. в Европейских государствах, в России действовал серебряный монометаллизм, 1843-1852 г.г.

2. Появление бумажных денег (бумажные знаки стоимости) связано с дальнейшим развитием промышленности и торговли. Металлическое обращение дорого обходилось государству, так как всегда добыча драгоценных металлов отстает от потребностей хозяйства в средствах обращения.

Кроме того, металлические деньги были заменены на бумажные по следующим причинам:

1. стирание, износ монет, функционирующих как полноценные деньги;

2. выпуск неполноценных денег и их порча фальшивомонетчиками.

Все это вызвало необходимость замены металлических денег бумажными знаками стоимости. Государство выпустило бумажные деньги с принудительным курсом для покрытия своих расходов в период острого финансового кризиса.

Бумажные деньги – это денежные знаки стоимости, наделенные принудительным курсом, обычно неразмененные на металлические деньги.

Природа бумажных денег состоит в том, что они не имеют самостоятельной стоимости, так как затраты труда на их печатание незначительны по сравнению с выражаемой ими стоимостью товаров. Поэтому бумажные деньги представляют представительскую стоимость только в процессе обращения на рынке.

3. Кредитные деньги – это бумажные знаки стоимости. Возникающие на основе кредита. Различают три основных вида кредитных денег:

1. вексель – письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее право его владельцу, по истечению указанного срока, требовать от должника или акцептанта уплаты обозначенной суммы.

2. банкнота – в условиях золотого монометаллизма, банкноты есть нечто иное, как вексель на банкира, по которому в любое время можно получить деньги, причем банкнота выпускается эмиссионным банком и разменивается на золото по первому требованию. Поэтому классическая банкнота имела двоякое обеспечение:

• вексельная (товарная)

• золотое ( золотой запас эмиссионного банка).

Современные банкноты сохранили в известной мере кредитную основу, так как выпускаются в обращение в порядке банковского кредитования хозяйства, государства и являются элементом ссудного фонда.

3. чек – это письменный приказ владельца текущего счета своему банку уплатить наличными или перевести на счет другого лица определенную сумму. В основе чека лежит банкнотное обеспечении. Развитие данной системы кредитных денег привело к появлению кредитных карточек.