2 Организационно-экономическая часть

2.1. Альтернативный выбор оборудования

Исходные технико-экономические показатели для базовой и модернизированной установок приведены в таблице 2.1 (приложение 2).

Заполнить исходные данные в таблицу из приложения 2.

Вариант 1 – базовая установка

Вариант 2 – модернизированная установка.

Таблица 2.1 - Исходные технико-экономические данные

Показатель	Обозначение	Размерность	Величина по вариантам
			1	2
1. Балансовая стоимость	Цб	тыс.руб.	1600	1480
2. Расход сжато-го воздуха	Wсв	м3/час	7,5	6,9
3. Цена сжатого воздуха	Цсв	руб./м3	0,05	0,05
4. Производите-льность	Пpi	форм/час	120	120
5. Категория ре-монтной слож-ности по меха-нической части	Rм	EPC	7	6
6. Количество обслуживаю-щего персонала	Ч	чел	1	1
7. Разряд рабо-чих	Р	-	6	5
8. Тарифная ставка	С	руб/час	51,87	48,64
9. Коэффи-циент, учиты-вающий доп. ЗП и премии	Кдоп	-	1,35	1,35
10. Страховые взносы	ЕСН	%	26	26
11. Коэффи-циент типа производства		-	1,25	1,25
12. Норма амор-тизации	На	%	10	10
13. Часовые зат-раты на малые ремонты, осмот-ры, обслужива-ние	руб/час, ЕРС	РМ2	1,86	1,7
14. Действите-льный фонд вре-мени работы оборудования	Фд	час	3935	3935
15. Коэффи-циент, учиты-вающий зат-раты на соз-дание оборот-ных средств	Кос	-	0,12	0,12
16. Норматив-ный коэффи-циент эффек-тивности ка-питальных вложений	Ен	руб/год	0,15	0,15

Нормативы приведенных затрат машино-часа работы оборудования

Приведенные затраты по i- му варианту, приходящихся на одно изделие или единицу работы, определяют по формуле 2.1.

, (2.1)

Для базовой установки :

З_{ед 1}=107,89/120=0,9

Для модернизированной установки:

З_{ед 2}=98,64 /120=0,82

где З_i – приведенные затраты машино-часа работы оборудования по i-му варианту, руб/час;

П_рi – производительность оборудования по i-му варианту.

Приведенные затраты машино-часа работы оборудования по i-му варианту определяется по формуле 2.2.

З = С_мч + Е_н  К, (2.2)

Для базовой установки :

З₁=107,83+0,15*0,53=107,9

Для модернизированной установки:

З₂=98,58+0,15*0,5=98,66

где С_мч – норматив себестоимости машино-часа работы оборудования по i-му варианту, руб/час;

Е_н – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, (руб/год);

К – норматив дополнительных затрат, обусловленных капитальными вложениями по i-му варианту, руб/час.

Норматив себестоимости машино-часа работы оборудования складывается из следующих затрат:

С_мч = ЗП + О_с + А + Р + Э_э , (2.3)

Для базовой установки :

С_мч1 =70,03+21,1+0.04+16,28+0.47=107,83

Для модернизированной установки:

С_мч2 =65,66+19,7+0.037+12,75+0.43=98,58

где ЗП – норматив затрат на заработную плату рабочих основных и обслуживающих оборудование, включая дополнительную заработную плату и премии, руб/час;

О_с – норматив затрат на единый социальный налог, руб/час;

А - норматив затрат на амортизацию оборудования, руб/час;

Р - норматив затрат на ремонт оборудования, руб/час;

Э_э – норматив затрат на энергоносители, руб/час.

Норматив затрат на заработную плату рабочих основных и обслуживающих оборудование определяется на основании часовых тарифных ставок, разрядов и премий:

ЗП = С_i  Ч  К_доп, (2.4)

ЗП₁= 51,87*1*1,35=70,03

ЗП₂=48,64*1*1,35=65,66

где С_i – тарифная ставка по i-му варианту, руб/час;

Ч – число рабочих, чел;

К_доп – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату и премии.

Норматив затрат отчислений на социальное страхование определяется по формуле:

О_с = ЗП  СВ, (2.5)

O_c1=70,03*0,3=21,01

O_c2=65,66 *0,3=19,7

где ЗП – заработная плата рабочих основных и обслуживающих оборудование, включая дополнительную заработную плату и премии, руб/час;

СВ – страховые взносы, %.

Норматив затрат на энергоносители равен затратам на сжатый воздух и выражается формулой 2.6:

Э_э = Э_св = W_св  Ц_св  , (2.6)

где W_св – среднечасовой расход сжатого воздуха, м³/час;

Ц_св – цена сжатого воздуха, руб/м³;

 - коэффициент, учитывающий характер производства.

Э_э4=7,5*0.05*1,25=0.47

Э_э6=6,9*0.05*01,25=0.43

Норматив затрат на амортизацию оборудования на один час работы оборудования определяется по формуле 2.7:

(2.7)

A₁=(1600*10)/(3939*100)=0.04

A₂=(1480*10)/(3935*100)=0.037

где Н_а – норма амортизационных отчислений на оборудование, %;

Ц_б – балансовая стоимость оборудования, руб;

Ф_д – действительный годовой фонд времени работы оборудования, час.

Норматив затрат на ремонт оборудования определяется по формуле 2.8:

Р =   РМ²  R_м, (2.8)

Р₄=1,25*1,86*7=16,28

Р₆=1,25*1,7*6=12,75

где РМ² – часовые затраты на ремонты, межремонтное обслуживание на единицу ремонтной сложности механической части, руб/час, ЕРС;

R_м – категория ремонтной сложности механической части, ЕРС.

Тогда по формуле (2.3) определить С_мч.

Норматив дополнительных затрат, обусловленных капитальными вложениями представляет собой затраты на приобретение оборудования и создания оборотных средств, вычисляется по формуле 2.9:

К = К_об + К_ос, (2.9)

К₁=0,41+0,12=0,53

К₂=0,38+0,12=0,5

где К_ос – коэффициент, учитывающий затраты на создание оборотных средств;

К_об – капитальные вложения на приобретение оборудования, руб/час, определяются его балансовой стоимостью на один час работы по формуле 2.10:

(2.10)

К_об1=1600/3935=0,41

К_об2=1480/3935=0,38

Тогда по формуле (2.9) определить Кⁱ.

Определить Зⁱ по формуле 2.2:

По формуле 2.1 найти З_ед.

Условный экономический эффект определяется следующим образом:

Э = З_ед¹ – З_ед² (2.11)

Э₁=0,9-0,82=0,08

Вывод: по результатам расчетов удельно-приведенных затрат наиболее эффективным является использование 2 варианта оборудования, так как меньше затраты на 8 копеек.