2.Ход выполнения работы
2.1 Формирование рабочей даты
Установите рабочую дату 31.12.2012 г. (путь: Администрирование-Настройки - Персональные настройки-Рабочая дата).
).
2.2 Заполнение документа «Ввод начальных остатков: основные средства»
На панели функций выберите вкладку предприятие, откройте ввод начальных остатков по счетам бухгалтерского и налогового учета.
Данные об остатках основных средств вводятся в специальной форме, которая автоматически открывается при добавлении новой или редактировании существующей строки табличной части. Вся введенная информация выводится в табличной части документа.
Данные об основном средстве вводятся следующим образом:
В вкладке ввод начальных остатков выберите счет основного средства и нажмите кнопку «Ввести остаток по счету». В документе «Ввод начальных остатков: Основные средства» следует добавить основное средство по условию вашего варианта.
В шапке формы следует выбрать основное средство из справочника "Основные средства" (лабораторная работа №1). Если объект отсутствует, информацию о нем следует добавить в справочник "Основные средства", при этом достаточно только указать наименование объекта.
В документе «Ввод начальных остатков: ОС» на закладке "Начальные остатки" вводятся данные, необходимые для принятия объекта к учету ( рис. 2.1):
- счет учета ОС;
- текущая (первоначальная или переоцененная) стоимость ОС на момент ввода остатков;
- счет учета и сумма накопленной амортизации;
- способ отражения расходов по амортизации выбирается из одноименного справочника; способ отражения расходов определяет один или несколько счетов затрат при амортизации ОС, а также аналитику затрат: подразделение, статью затрат и пр. Сведения о способах отражения расходов по начислению амортизации по основным средствам, аналитика затрат указаны в исходных данных вашего варианта лабораторной работы №1.
На вкладке «Бухгалтерский учет» устанавливаются :
- Флаг "Начислять амортизацию": заполняется для ОС, стоимость которых амортизируется;
- метод начисления амортизации: выберите метод предусмотренный в вашем варианте. В зависимости от выбранного метода, вводится информация, необходимая для начисления амортизации:
- срок полезного использования ОС;
- ликвидационная стоимость ОС.
На закладке «Налоговый учет» организации-плательщики налога на прибыль вводят данные, необходимые для налогового учета объектов основных средств:
На закладке «События» вводится вид принятия к учету, его дата и документ.
После заполнения всех необходимых (данных в условии) реквизитов документа необходимо его записать. Пример заполнения документа «Ввод начальных остатков: Основные средства» представлен на рисунке 2.2.
Рисунок 2.1 – Вид окна «Ввод начальных остатков основных средств»
Рисунок 2.2 – Вид окна «Ввод начальных остатков: Основные средства» (вкладка Бухгалтерский учет)
2.3 Заполнение документа «Ввод начальных остатков: Запасы по себестоимости»
Вводятся данные об остатках производственных запасов, а также готовой продукции и товаров, находящихся складах и учитываемых по себестоимости. На панели функций откройте вкладку «Ввод начальных остатков», выберите счет производственных запасов и нажмите «Ввести остаток по счету». Номенклатурные карточки запасов предварительно должны быть внесены в справочник "Номенклатура" в лабораторной работе №1, (рис.2.3).
Для запасов всех видов вводится следующая информация (рис.2.3):
- Счет учета;
- Номенклатура;
- Склад, на котором находится запас;
- Количество и складская себестоимость запасов одного наименования;
- Реквизит «Партия» целесообразно указывать, если на предприятии используется метод списания запасов ФИФО и необходимо вести раздельный учет партий запасов, оприходованных в разные периоды до даты ввода начальных остатков; для этого необходимо сформировать документы "Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)". Возможно сформировать и использовать во всех остатках запасов один документ расчетов с контрагентом «Поставщик для начальных остатков».
Дополнительно вводятся данные, необходимые для налогового учета запасов: сумма налогового учета, и, если имеются отличия в оценке в БУ и НУ, вводятся данные по налоговым разницам.
Пример заполнения документа «Ввод начальных остатков: Запасы по себестоимости» представлен на рисунке 2.4
Посредством
активации новых строк в документе
введите товары, материалы и спецоснастку.
Правильность проведения документа
можно проверить с помощью автоматически
сформированных бухгалтерских проводок
(кнопка "Дт/Кт"
).
После ввода всех запасов предприятия
нажмите в документе кнопку «Записать»
для записи документа.
Рисунок 2.3- Вид окна справочника «Номенклатура»
Рисунок 2.4 – Вид окна документа « Ввод начальных остатков: Запасы по себестоимости»