Аналіз показників ефективності використання основних засобів

Показники

Минулий рік

Звітний рік

Абсолютне відхилення (±)

Показники виробничої та збутової діяльності підприємства

Обсяг випуску продукції (ОВП), тис. грн

1500,0

1800,0

+300,0

Індекс обсягу випуску продукції (І_вп)

1,2

х

Обсяг реалізації продукції (РП), тис. грн

1125,0

2160,0

+1035,0

Питома вага реалізованої продукції в загальному обсягу випуску продукції (Ч_рп)

0,75

1,2

+0,45

Прибуток від реалізації продукції (П), тис. грн

202,5

324,0

+121,5

Рентабельність продажу (Р_пр), %

18

15

-3

Дані про вартість та структуру основних засобів

Середньорічна вартість основних виробничих засобів (), тис. грн., в.т.ч.:

• активної їх частини, тис. грн;

• машин і обладнання , тис. грн.

1000,0

750,0

600,0

1250,0

1000,0

900,0

+250,0

+250,0

+300,0

Питома вага активної частини основних засобів в загальній їх вартості (ПВ_а)

0,75

0,8

+0,05

Питома вага машин і обладнання в активній частині основних засобів (ПВ_м)

0,8

0,9

+0,1

Показники ефективності використання основних засобів

Рентабельність основного капіталу (Р_ок), %

20,25

25,92

+5,67

Фондовіддача основних виробничих засобів (Ф), грн

1,5

1,44

-0,06

Фондовіддача активної частини основних виробничих засобів (Ф_а), грн

2,0

1,8

-0,2

Фондовіддача машин і обладнання (Ф_м), грн

2,5

2,0

-0,5

Дані про час роботи обладнання та середній виробіток

Середньорічна кількість діючого обладнання (К), шт.

40

45

+5

Середньорічна вартість одиниці обладнання (), тис. грн.

15,0

20,0

+5,0

Відпрацьовано за рік обладнанням машино-годин (фонд робочого часу)

145 600

162 000

+17 000

Відпрацьовано одиницею обладнання:

• годин (ФРЧ_од);

• змін;

• днів (КД).

3640

520

260

3600

450

250

-40

-70

-10

Коефіцієнт змінності роботи обладнання (К_зм)

2

1,8

-0,2

Середня тривалість зміни (ТЗ), годин

7

8

+1

Виробіток продукції за одну машино-годину (ГВ), грн.

10,30

11,11

+0,81

Зміна рентабельності основного капіталу за рахунок факторів:

Формула

Розрахунок

Значення

- фондовіддачі основних засобів

Р_ок ^ф =Ф · Ч_рп⁰ · Р_пр⁰

-0,06 · 0,75 ·18

-0,81

- частки реалізованої продукції в загальному її випуску

Р_ок^Чрп = Ф¹·Ч_рп· Р_пр⁰

1,44 · 0,45 · 18

+11,664

- рентабельності продаж

Р_ок ^Рпр = Ф¹· Ч_рп¹·Р_пр

1,44 · 1,2 · (-3)

-5,184

Перевірка: Р_ок = Р_ок ¹ - Р_ок ⁰ =Р_ок ^ф +Р_ок^Чрп+Р_ок ^Рпр

+5,67