2. Кредит: сущность, принципы и функции

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в т.ч. и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. Возвратность кредита является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений и определяет основные особенности кредитного договора. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования – представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактора времени. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. От соблюдения данного принципа зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Соблюдение этого принципа также необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также учета своих хозрасчетных интересов. Сроки кредитования устанавливаются банками, исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных. С указанным выше принципом тесно связаны два других принципа кредитования: дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что кредитные организации не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе оценки кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние организации, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциального заемщика оцениваются посредством анализа его баланса на ликвидность, обеспеченности хозяйства собственными источниками, уровня его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности осуществляется до заключения кредитного договора.

Принцип обеспеченности кредита трактуется в современных условиях не только, как материальная обеспеченность кредитов, но и гарантии и поручительства платежеспособных юридических и физических лиц, а также страховые полисы. Закон «О банках и банковской деятельности» предусматривает возможность выдачи клиентам кредитов под различные формы обеспечения кредита. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за кредит. Для этого служит ставка банковского процента – «цена» кредита.

Основные факторы, которые учитываются кредитными организациями при установлении платы за кредит, следующие:

1) базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;

2) средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

3) средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

4) структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

5) спрос на кредит (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

6) срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита (степень риска для банка в зависимости от обеспечения);

7) стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Совокупное применение на практике всех принципов кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

1) порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

2) целевое назначение кредита;

3) методы кредитования;

4) формы ссудных счетов;

5) способы регулирования ссудной задолженности;

6) формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Кредитные организации предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать в зависимости от способа оформления кредитного договора:

1. контокоррентный (овердрафт);

2. вексельный;

3. ломбардный;

4. акцептный;

5. авальный;

6. инвестиционный;

7. строительный;

8. потребительский;

9) ипотечный;

10) залог прав требования;

11) онкольный и др.

В практике общения клиентов с банками часто встречаются контокоррентные и онкольные кредиты.

При онкольном кредите заемщик возвращает кредит по первому требованию банка. Заемщик не может планировать использование полученных денежных средств на длительный период времени. Такой кредит может использоваться в тех случаях, когда потребность в денежных средствах носит временный характер, при этом у заемщика имеется обеспечение в виде товаров, ценных бумаг и т.п.

Кредит в форме овердрафта (контокоррентный кредит) подразумевает выдачу денежных средств со счетов клиентов банка в размере, который превышает остаток денежных средств на счете. Такой кредит также носит краткосрочный характер. Для погашения задолженности заемщик перечисляет все суммы денежных средств, зачисляемые на его расчетный счет, на контокоррентный счет для погашения задолженности. Банк и клиент оговаривают заранее лимит денежных средств. Плата за такой кредит, как правило, больше, чем за обычный кредит.

Кредит в форме залога прав требования не предусматривает жесткий срок возврата кредита. Заемщик просит кредит под залог платежных документов, уже оплаченных плательщиком, но еще не полученных банком получателя. Срок кредитования заканчивается после поступления денег в банк заемщика.

Все это находит свое отражение в кредитном договоре.

Основным элементом в системе банковского кредита являются методы кредитования. Под методами кредитования понимают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода: по остатку и по обороту. Метод кредитования по остатку заключался в том, что движение кредита (т.е. выдача и погашение его) увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности, незавершенное производство, расходы будущих периодов и т.д. Метод кредитования носил компенсационный характер. Особенность метода кредитования по обороту состояла в том, что движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием. Выдача ссуд производилась непосредственно для производства платежа, а погашение кредита осуществлялось после завершения полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота).

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение в переходный период в ходе реформы 80-х годов.

К современным методам кредитования относится кредитная линия. Ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода. Различают возобновляемую и не возобновляемую кредитные линии. В случае открытия не возобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита: обычные (простые) и специальные.

Специальные счета открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. По специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредита и погашения. Простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд. Кредитование первоклассных платежеспособных и кредитоспособных заемщиков может производиться банком с использованием контокоррентного счета.