Краткий анализ финансового состояния предприятия
Таблица 5. Баланс с процентным весом
|
Баланс с процентным весом | ||||||
|
Строка баланса |
Единиц |
2012 год |
Единиц |
2013 год |
Единиц |
2014 год |
|
|
т.р |
% |
т.р |
% |
т.р |
% |
|
Внеоборотные активы | ||||||
|
Основные средства (заемные ср-ва) |
0,00% |
0,00% |
0 |
0,00% |
100000 |
100,00% |
|
Итого раздел внеоборотные активы |
0,00% |
0,00% |
0 |
0,00% |
100 000 |
100,00% |
|
Оборотные активы | ||||||
|
Запасы |
1500 |
23,25% |
2723 |
16,50% |
5142 |
15,74% |
|
Дебиторская задолженность |
3153 |
48,88% |
7143 |
43,27% |
21452 |
65,69% |
|
Финансовые вложения |
0 |
0,00% |
3500 |
21,20% |
3500 |
10,72% |
|
Денежные средства |
1798 |
27,87% |
3141 |
19,03% |
2564 |
7,85% |
|
Итого раздел оборотные Акивы |
6451 |
100,00% |
16507 |
100,00% |
32658 |
100,00% |
|
Капитал и резервы | ||||||
|
Уставный капитал |
100 |
4,00% |
100 |
3,05% |
100 |
1,00% |
|
Нераспределенная прибыль |
2398 |
96,00% |
3181 |
96,95% |
9865 |
99,00% |
|
Итого раздел Капитал и резервы |
2498 |
100,00% |
3281 |
100,00% |
9965 |
100,00% |
|
Долгосрочные обязательства | ||||||
|
Заемные средства |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
100000 |
100,00% |
|
Итого раздел долгосрочные обязательства |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
100000 |
100,00% |
|
Краткосрочные обязательства | ||||||
|
Кредиторская задолженность |
753 |
19,05% |
4326 |
32,46% |
12793 |
56,13% |
|
Прочие обязательства |
3200 |
80,95% |
9000 |
67,54% |
10000 |
43,87% |
|
Итого раздел краткосрочные обязательства |
3953 |
100,00% |
13326 |
100,00% |
22793 |
100,00% |
Таблица 6. Баланс с процентной разницей веса
|
Баланс с процентной разницей веса | |||||
|
Строка баланса |
2012 год |
Разница |
2013 год |
Единиц |
2014 год |
|
|
% |
% |
% |
% |
% |
|
Внеоборотные активы | |||||
|
Основные средства (заемные ср-ва) |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
100,00% |
100,00% |
|
Итого раздел внеоборотные активы |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
100,00% |
100,00% |
|
Оборотные активы | |||||
|
Запасы |
23,25% |
-6,76% |
16,50% |
-0,75% |
15,74% |
|
Дебиторская задолженность |
48,88% |
-5,60% |
43,27% |
22,41% |
65,69% |
|
Финансовые вложения |
0,00% |
21,20% |
21,20% |
-10,49% |
10,72% |
|
Денежные средства |
27,87% |
-8,84% |
19,03% |
-11,18% |
7,85% |
|
Итого раздел оборотные Акивы |
100,00% |
0,00% |
100,00% |
0,00% |
100,00% |
|
Капитал и резервы | |||||
|
Уставный капитал |
4,00% |
-0,96% |
3,05% |
-2,04% |
1,00% |
|
Нераспределенная прибыль |
96,00% |
0,96% |
96,95% |
2,04% |
99,00% |
|
Итого раздел Капитал и резервы |
100,00% |
0,00% |
100,00% |
0,00% |
100,00% |
|
Долгосрочные обязательства | |||||
|
Заемные средства |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
100,00% |
100,00% |
|
Итого раздел долгосрочные обязательства |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
100,00% |
100,00% |
|
Краткосрочные обязательства | |||||
|
Кредиторская задолженность |
19,05% |
13,41% |
32,46% |
23,66% |
56,13% |
|
Прочие обязательства |
80,95% |
-13,41% |
67,54% |
-23,66% |
43,87% |
|
Итого раздел краткосрочные обязательства |
100,00% |
0,00% |
100,00% |
0,00% |
100,00% |
Из таблицы 6 мы видим как изменялся удельный процетный вес строк бухгалтерского баланса.
Так, например, мы видим, что удельный вес Запасов готовой продукции в 2012 году составлял 23,25% всех оборотных активов. В 2013 году , удельный вес запасов уменьшился на 6,75% и составит 16,5% от всех оборотных активов.
Что мы можем увидеть с помощью данных изменений?
Мы можем более четко увидеть движения по всем строкам баланса и происходящие с ними изменения, а также дать более четкую оценку происходящих изменений в компании. В 2014 году дебиторская задолженность составляет 65,69% всех оборотных активов.
О чем это говорит?
Это говорит о том, что у компании больше половины оборотных активов на данный момент времени заморожены в виде долгов дебиторов.
Данный показатель является негативным, хоть это и деньги компании ТД «Юнит» , но на период оценки компании они заморожены и не могут быть использованы для каких-либо целей.
Компании нужно срочно уменьшать данный показатель , т.к. он не является инвестиционно-привлекательным и негативно влияет на финансовую картину данного предприятия.
Таблица 7. Динамика роста
Из таблицы 7 мы видим, что компания очень динамично развивается и увеличивает свои производственные мощности. Выручка в 2014 году составила 412 млн рублей , что превышает выручку 2012 года в 2,75 раза. Прибыль в 2014 году составила 24,47 млн рублей , что превышает прибыль 2012 года в 7,5 раз.
Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт денежных средств, средств на расчетный счетах и краткосрочных финансовых вложений.
Это один изсамых важных коэффициентов. Нормальным считается значение коэффициента более 0.2. Чем выше показатель, тем лучше платежеспособность предприятия. С другой стороны, излишне высокий показатель может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала, о слишком высокой доле неработающих активов в виде наличных денег и средств на счетах.
Формула расчета коэффициента абсолютной ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности вычисляется как отношение высоколиквидных текущих (оборотных) активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам, краткосрочной задолженности). Таким образом формула расчета:
|
|
Высоколиквидные Оборотные активы |
|
Кал = |
------------------------------------------ |
|
|
Краткосрочные обязательства |
Высоколиквидные текущие активы предприятия:
Наличные деньги в кассе и на расчетных счетах в банках.
Краткосрочные финансовые вложения.
Текущие пассивы
ссуды ближайших сроков погашения (в пределах года).
неоплаченные требования (поставщиков, бюджета и т.д.).
Кал=2564/(12793+10000)
Кал= 0,11