Формирование доходной части финансовой части плана предприятия Расчет прибыли в планируемом году факторным методом

№

Наименование фактора

Методика расчета

Значение

1

Изменение выручки от реализации сравнимой продукции

∆П1=П_р(∆И_р/100)

10,5

2

Изменение себестоимости сравнимой продукции

∆П2=-С_р(∆И_сс/100)

9,6

3

Изменение выручки от реализации новой продукции

∆П3=В_р(∆И_сн/100)(Р_п/100)

8,775

4

Изменение прибыли от прочей реализации и внереализационных доходов

∆П4=П_пр(∆И_пр/100)

-0,75

5

Изменение цен на продукцию предприятия

∆П5=В_р(∆И_ц-1)

70,2

6

Изменение цен на материальные ресурсы

∆П6=-С_р(З_ам/100)(∆И_ос-1)

-28,08

7

Изменение оценки себестоимости основных средств

∆П7=-С_р(З_т/100)(∆И_зп-1)

-1,68

8

Изменение величины оплаты труда

∆П8=-С_р(З_т/100)(∆И_зп-1)

-21,6

9

∆П=∑∆П_i

46.965

10

Прибыль от обычной деятельности

П_плв=П_в±∆П

146,965

Наименование группы ОС

Восстановительная стоимость ОС

ОС_в=О_сп*∆И_ос

Годовая сумма амортизации

АО=ОС_в*(Н/100)

Машины и оборудование

192,15

28,8225

Производственный и хозяйственный инвентарь

48,0375

12,0094

Здания и соорудения

80,0625

1,6013

Расчетный год

Остаточная стоимость ОС

ОС_о=ОС_в

Годовая сумма амортизационных отчислений

АО_уо=ОС_о*(Н_уо/100)

1 год

ОС_о1=ОС_в=192,15

АО_уо1=ОС_о1*(Н_уо/100)=46,116

2 год

ОС_о2=ОС_о1-АО_уо1=146,034

АО_уо2=ОС_о2*(Н_уо/100)=35,0482

3 год

ОС_о3=110,9858

АО_уо3=26,6366

4 год

ОС_о4=84,3492

АО_уо4=20,2438

5 год

ОС_о5=64,1054

АО_уо5=15,3853

6 год

ОС_о6=48,7201

АО_уо6=11,6928

7 год

ОС_о7=37,0272

АО_уо7=8,8865

∑_АО=164,0092

Способ расчета

Первоначальная стоимость с учетом инвестиций ОС_пи вводимого оборудования

Срок эксплуатации вводимого оборудования в течении первого года

Годовая сумма амортизационных отчислений с учетом нового оборудования АО_м

Линейный

120

9

АО_ли=(ОС_в+ОС_пи*М/12)*(Н_ам/100)=42,3225

Способ уменьшения остатка

120

9

АО_уо=(ОС_в+ОС_пи*М/12)*(Н_уо/100)=67,716

Способ по сумме чисел лет

120

9

АО_спи=(ОС_в+ОС_пи*М/12)*(С_о/С_с)=70,5375