4.4. Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

Цели и задачи Банка России.

В соответствии с Федеральным законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ, ЦБ РФ стремится в своей деятельности к достижению трех основных целей:

1) защита и обеспечение устойчивости рубля;

2) развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Центральному банку России поставлены 4 основные задачи:

1. Эмиссия банкнот. Центральный банк является эмиссионным центром и пользуется монопольным правом на выпуск банкнот. Эта задача, как мы выяснили в теме III «Денежное обращение и денежная система», является чисто технической. Можно сказать, что Центральный банк «подстраивается» под требования экономики в обеспечении ее банкнотами. Хотя при этом нужно иметь в виду, что объемы банкнотной эмиссии зависят от депозитной эмиссии. А депозитная эмиссия косвенно регулируется Центральным банком, через денежно-кредитную политику.

2. Взаимодействие с кредитными организациями. Банк России осуществляет безналичные расчеты между банками. Кроме этого, он является кредитором последней инстанции для кредитных организаций и организует систему их рефинансирования. Это значит, что Банк России предоставляет краткосрочные кредиты коммерческим банкам, участвующим в безналичных расчетах, если на их корсчетах не хватает средств. Кроме этого ЦБ РФ хранит кассовые резервы коммерческих банков. Устанавливает правила осуществления расчетов, правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы и проведения банковских операций в Российской Федерации. Он принимает решение о регистрации кредитных организаций, выдает им лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их. Осуществляет банковский надзор. Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитных организаций.

3. Взаимодействие с правительством. Центральный банк является банкиром правительства. Банк России осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации посредством проведения расчетов по поручению органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов. Кроме этого, Центральный банк размещает государственные ценные бумаги на первичном рынке и управляет золотовалютными резервами и государственным долгом при взаимодействии с Министерством финансов.

4. Денежно-кредитная политика. ЦБ РФ во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику. Эта политика проводится для регулирования экономики. Банк России обладает мощными экономическими инструментами воздействия на банковскую систему. Это воздействие проводится с целью регулирования денежной массы, ставки процента и изменения с их помощью основных макроэкономических показателей (подробнее – в теме «Денежно-кредитное регулирование»).

Структура ЦБ РФ.

1) Центральный аппарат.

2) Территориальные учреждения (Главные управления и Национальные банки, осуществляющие свои полномочия в субъектах Российской Федерации).

3) Расчетно-кассовые центры.

4) Полевые учреждения и вычислительные центры.

5) Учреждения инфраструктуры.

Территориальные учреждения, как правило, создаются на территории субъектов Российской Федерации. Территориальными учреждениями Банка России являются его Главные управления в краях, областях и автономных округах РФ, городах Москве и Санкт-Петербурге, а также Национальные банки республик в составе РФ. Главные управления Центрального банка и Национальные банки по статусу не отличаются друг от друга.

В составе территориальных учреждений находятся структурные подразделения: в первую очередь, это расчетно-кассовые центры, а кроме того, подразделения, обеспечивающие деятельность территориального учреждения (учебные заведения, лечебно-профилактические, оздоровительные учреждения, столовые и т.д.).

Территориальные учреждения – это представители ЦБ РФ в регионах. Перед ними поставлены такие же задачи, как и перед Банком России в целом, только на уровне субъектов Федерации.

Территориальные учреждения не имеют статуса юридического лица, не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер; выдавать гарантии, поручительства и обязательства без разрешения Совета директоров ЦБР.

Расчетно-кассовые центры Центрального банка являются его структурными подразделениями. Именно на них лежит основная нагрузка по осуществлению безналичных расчетов в России. Достижение цели эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов происходит во многом благодаря работе расчетно-кассовых центров.

В РКЦ открывают корреспондентские счета все кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на проведение банковских операций. РКЦ являются посредниками в безналичных расчетах между кредитными организациями. Они осуществляют кассовое обслуживание кредитных организаций. Кроме этого РКЦ осуществляют расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов, органов федерального казначейства и некоторых других клиентов Банка России.

Полевые учреждения Банка России – это учреждения Банка России, функционирующие на территории воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ и других силовых ведомств. Они предназначены для банковского обслуживания государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской Федерации, а также физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями.

Высшим органом управления Банка России является Совет директоров. Совет директоров состоит из 12 членов и Председателя ЦБР. Все они назначаются и освобождаются от должности Государственной Думой Федерального Собрания по представлению Президента. Срок их полномочий – 4 года.

Именно Совет директоров разрабатывает и обеспечивает выполнение денежно-кредитной политики. Так как эта политика не должна противоречить налоговой или бюджетной политике, проводимой Министерством финансов, она разрабатывается и проводится во взаимодействии с Правительством.

Председатель Банка России или один из его заместителей участвуют в заседаниях Правительства при разработке экономической политики. В то же время, министры финансов и экономического развития и торговли или их заместители участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса. Банк России и Правительство информируют друг друга о предполагаемых действиях, проводят регулярные консультации (график выпуска государственных ценных бумаг, бюджетные расходы, погашение госдолга, изменение денежной базы), тем самым, координируя свою политику.

Государственная Дума, кроме назначения и освобождения руководства ЦБР от должности, выполняет еще и ряд контрольных функций. На заседаниях Госдумы рассматривается годовой отчет ЦБР и аудиторское заключение его деятельности, по которым выносится решение. Соответствующий комитет Думы рекомендует аудиторскую фирму для проведения аудиторской проверки Банка России. Кандидатура этой фирмы утверждается на заседании Госдумы. Два раза в год Председатель ЦБ РФ выступает с докладом в Думе о деятельности Банка России. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики также рассматриваются Думой. Хотя реальных механизмов скорректировать или изменить эти направления в момент рассмотрения у Думы нет.

Баланс Центрального банка.

Баланс Центрального банка Российской Федерации представлен в таблице 4.4.1. Он характеризует структуру его активов и пассивов. В активах отражены требования Банка России, или направления размещения собственных и привлеченных средств. В пассивах представлены его обязательства, или источники привлечения средств, а также собственный капитал.

Табл. 4.4.1. Баланс Банка России на 1 октября 2003 года (млн. руб.)².

Активы			Пассивы
статья	сумма	доля в валюте баланса	статья	сумма	доля в валюте баланса
1. Драгоценные металлы	48 873	1,9%	1. Наличные деньги в обращении	1 018 570	40,3%
2. Иностранная валюта	1 873 746	74,2%	2. Средства на счетах в Банке России	1 035 682	41,0%
3. Кредиты и депозиты	206 287	8,2%	из них Правительства РФ	379 136	15,0%
4. Ценные бумаги	327 332	13,0%	кредитных организаций	416 268	16,5%
из них ценные бумаги Правительства РФ	295 690	11,7%	3. Средства в расчетах	20 489	0,8%
5. Прочие активы	69 780	2,8%	4. Прочие пассивы	86 844	3,4%
из них основные средства	52 110	2,1%	5. Капитал	364 433	14,4%
Итого по активу	2 526 018	100,0%	Итого по пассиву	2 526 018	100,0%

Пассивы.

Основной элемент пассивов любого центрального банка – это банкноты в обращении, которые эмитируются этим центральным банком. Наличные деньги в обращении – это обязательства Банка России без установленного срока погашения. Выпуск банкнот в настоящее время является полностью фидуциарным, то есть банкноты не обмениваются по фиксированному курсу на золото. Основой банкнотной эмиссии являются активные операции центрального банка: кредитование коммерческих банков, кредитование государства, увеличение золотовалютных резервов. Поэтому эмиссия банкнот носит кредитный характер: банкноты могут быть «обеспечены» коммерческими векселями, государственными ценными бумагами, частично - золотом и иностранной резервной валютой. Все эти элементы обеспечения показаны в активах баланса центрального банка.

Средства кредитных организаций на счетах в Банке России представляют собой сумму средств коммерческих банков на резервных, депозитных и корреспондентских счетах в центральном банке. Эти счета представляют собой текущие и срочные обязательства центрального банка.

Счета Правительства РФ – это счета, на которые зачисляются поступления в бюджеты всех уровней и государственных внебюджетных фондов, а также с которых осуществляются расходы. В России принята казначейская система исполнения бюджета. Бюджетные средства находятся на счетах в Банке России. Исполнение бюджета производится именно через эти счета.

В статье «Средства в расчетах» показана разница между суммой статьи «Отсроченные платежи», отражаемой по пассиву, и суммой статьи «Денежные средства в расчетах», отражаемой по активу баланса.

Отсроченные платежи представляют собой неисполненные обязательства центрального банка по зачислению средств на счета коммерческих банков и других своих клиентов. Эти обязательства появляются в тот момент, когда центральный банк принимает расчетные документы на инкассо. Они остаются, пока требования получателей средств по этим документам не будут полностью удовлетворены.

Собственный капитал центрального банка количественно равен разнице между его активами и пассивами. В него включается уставный капитал центрального банка, резервный капитал, нераспределенная прибыль и фонды.

Активы.

Особенностью Банка России является очень высокая доля Иностранной валюты. В данную статью включается иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов. Эти средства представляют собой валютные резервы Банка России.

Одним из важнейших видов активов современного центрального банка являются ценные бумаги Правительства РФ. Центральный банк покупает их на вторичном рынке, то есть у тех субъектов, которые купили эти бумаги при первичном их размещении. На первичном рынке центральные банки чаще всего участвуют лишь в качестве агента казначейства (размещают ценные бумаги от имени эмитента). Покупка государственных ценных бумаг на первичном рынке представляет собой прямое кредитование государства, и оно в большинстве стран запрещено для центральных банков или существенно ограничено. Целью операций центрального банка по купле-продаже государственных ценных бумаг на вторичном рынке является регулирование объемов денежной массы.

Центральные банки, как и все банки, выдают кредиты. Основными их заемщиками являются коммерческие банки. В отличие от других кредитных учреждений, целью кредитования центрального банка не является получение прибыли. И коммерческие банки получают эти кредиты (в основном, краткосрочные, от нескольких часов до нескольких дней) не для того, чтобы разместить их по более выгодной ставке. В первую очередь, эти кредиты необходимы для решения проблем коммерческих банков с ликвидностью, возникающих при проведении расчетных операций. Банк России выдает такие кредиты под залог государственных ценных бумаг, собственных облигаций, некоторых частных векселей, прав требований по кредитам, а также под гарантии и поручительства финансово устойчивых банков.

В статье Драгоценные металлы отражается золото центрального банка и требования к Международному валютному фонду.

«Денежные средства в расчетах» - это требования центрального банка к плательщику (коммерческому банку) по поступившим расчетным документам на инкассо. Списание средств с корсчета плательщика может происходить не сразу. В этом случае требования центрального банка увеличиваются и сохраняются до момента списания средств с этого корсчета.

К прочим активам центрального банка относятся валютные резервы в виде ценных бумаг иностранных государств, другие активы, а также основные и оборотные средства.

Вопросы для самоконтроля:

1. Какие цели преследует Банк России в своей деятельности?

2. Являются ли задачи Банка России логическим продолжением его целей? Какую цель (цели) косвенно будет достигать ЦБР при взаимодействии с кредитными организациями? при проведении денежно-кредитной политики? при работе с Правительством?

3. Какие элементы структуры Банка России проводят его политику на местах и в регионах? В чем заключаются отличия его Главных управлений от Национальных банков?

4. Что является высшим органом управления Банка России? Может ли Правительство влиять на политику Центрального банка или наоборот?

5. Что является основными элементами активов и пассивов центрального банка?

6. Каковы цели ссуд выдаваемых центральным банком коммерческим банкам?

Рекомендуемая литература:

1. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ // Деньги и кредит. 2002. №8.

2. Гражданско-правовой статус Банка России / Кутафин О.Е. и др. – М.: Б.и., 2001. 76 с.

3. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. – М.: Издательство МНИМП, 1997. 208 с.

4. Земцов А.А. Федеральная финансовая система РФ: описание основных элементов. Учебно-справочное пособие. – Томск: ФБД, 2000. 461 с.

1 Рассчитано по: Сводные статистические материалы по 30 крупнейшим банкам Российской Федерации // Вестник Банка России. 2003. №51.

2 Источник: Баланс Банка России - http://www.cbr.ru/today/cbr_balance