3.8 Характеристика рисков Допофиса при кредитовании сельскохозяйственных производителей

В соответствии с Указанием Банка России оперативного характера «О типичных банковских рисках» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности вероятность понесения кредитной организацией потерь и ухудше­ния ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами.

Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате дея­тельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организа­ции труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести, в частности:

• неэффективную (в той или иной степени) структуру пассивов, активов, соб­ственного капитала банка;

• неэффективную (в той или иной степени) стратегию и политику, вырабо­танные руководством банка, в том числе неверные оценки размеров и степе­ни рисков, ошибочные решения (к примеру, решения о неоднократной про­лонгации одного и того же кредита), неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и поте­рями банка;

• недостаточный профессионализм сотрудников банка;

• неудовлетворительное (в той или иной степени) обеспечение информаци­онной, финансовой и иной безопасности банка;

• возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, не­своевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;

• отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со сторо­ны сотрудников банка и др.

Внешние факторы (причины, источники) банковских рисков — это потенциаль­но неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самих банков. К ним можно отнести:

• политические;

• социальные;

• правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, наруше­ние таких норм);

• общеэкономические и финансовые;

• конкурентные (давление со стороны участников рынков);

• информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информа­ции);

• стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также аварии, пожары.

В нормативных актах ЦБ РФ не проведено должного различия между банков­скими рисками и факторами (причинами, источниками) таких рисков, а в ряде случаев факторы рисков выдаются за сами риски.

Перечень банковских рисков может быть представ­лен следующим образом.

1. Кредитный риск;

2. Риск ликвидности;

3. Операционный риск;

4. Правовой риск;

5. Риск потери деловой репутации.

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения долж­ником финансовых обязательств перед кредитной организацией.

Центральный Банк РФ в рамках государственного регулирования (управле­ния) банковской деятельностью в целях предупреждения возникновения кризисных явлений устанавливает банкам обязательные экономические нормативы (их числовые значения и методику расчета), или, другими словами, нормативы до­пустимых рисков.

Среди нормативов допустимых рисков важнейшее значение отводится норма­тивам кредитных рисков, которые регулируют:

• максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заем­щиков). Группой связанных заемщиков признаются заемщики, являющиеся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними. В ка­честве связанных заемщиков банка рассматриваются юридические и физиче­ские лица, ухудшение финансового положения одного из которых обуслов­ливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого заемщика (других заемщиков), которое может явиться причиной неиспол­нения (ненадлежащего исполнения) им/ими обязательств перед банком по его кредитным требованиям;

• максимальный размер крупных кредитных рисков. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) кредитной орга­низации (банковской группы);

• максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, пре­доставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и ин­сайдерам. Инсайдеры банка — физические лица, которые в силу занимаемого ими служебного положения обладают возможностью и способностью воз­действовать на характер принимаемых банком (его органами управления) решений, в том числе решений о выдаче кредитов.

Допустимые значения данных нормативов установлены в Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Под ожидаемые кредитные риски должны формироваться соответствующие страховочные резервы (фонды), порядок формирования которых прописан в По­ложении ЦБ РФ № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитны­ми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и при­равненной к ней задолженности».

Центральный Банк РФ разрешил разрабатывать собственные внутренние инструкции и положения по формированию резервов, в том числе и резервы на возможные потери по ссудам. В ОАО «РСХБ» разработано положение о порядке формирования ОАО «Россельхозбанк» резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности № 67-П. В котором содержаться:

• система оценки кредитного риска по ссуде;

• порядок и критерии оценки ссуд;

• порядок определения справедливой стоимости залога;

• порядок определения размера расчетного резерва.

С учетом действия факторов кредитного риска ссуды (кредиты) классифици­руются в одну из пяти категорий качества.

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суж­дение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Про­фессиональное суждение выносится по результатам комплексного анализа деятель­ности заемщика с учетом его финансового положения и качества обслуживания долга по ссуде.

Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной орга­низации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск лик­видности возникает в результате:

• несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кре­дитной организации;

• возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовре­менного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Для обеспечения ликвидности банки при необходимости активно прибегают к регулярному пополнению своих денежных ресурсов путем получения денеж­ных кредитов и займов, обеспечения притока денег от текущей операционной де­ятельности.

Уровень ликвидности банка определяется руководством банка в рамках следу­ющего ряда нормативов ликвидности, установленного ЦБ РФ в Инструкции № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Операционный риск — риск возникновения убытков в результате:

• несоответствия внутренних порядков и процедур проведения банковских опе­раций характеру и масштабам деятельности кредитной организации и тре­бованиям действующего законодательства;

• нарушения внутренних порядков и процедур проведения банковских опера­ций служащими кредитной организации;

• недостаточности функциональных возможностей информационных, техно­логических и других систем, применяемых кредитной организацией.

Рекомендации по организации управления операционным риском в кредитных организациях содержатся в письме Банка России № 76-Т от 24.05.2005 г. «Об орга­низации управления операционным риском в кредитных организациях», в кото­ром приводятся методы оценки операционного риска на базе статистического ана­лиза распределения фактических убытков, балльно-весового метода, сценарного анализа; методы минимизации операционного риска посредством разработки организационной структуры, внутренних правил таким образом, чтобы исклю­чить (минимизировать) возможность возникновения факторов операционного риска.

Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вслед­ствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности;

• несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, от­сутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов).

Риск потери деловой репутации (репутационный риск) заключается в возник­новении убытков в результате уменьшения числа клиентов вследствие формиро­вания в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кре­дитной организации, качестве оказываемых ею услуг.

Последние два вида рисков банковской деятельности регулируются Письмом Банка России № 92-Т от 30.06.2005 г. «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банков­ских группах». В нем приводятся методы минимизации правового риска, в част­ности за счет стандартизации банковских операций и других сделок, обеспечения доступа максимального количества служащих к актуальной информации по зако­нодательству; а также внешние и внутренние факторы, обусловливающие возник­новение риска потери деловой репутации, в том числе несоблюдение принципов профессиональной этики, учредительных и внутренних документов, неисполне­ние договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и иными клиен­тами и контрагентами.

В основе традиционного подхода к ограничению общего уровня банковского риска лежит следующая идея: собственный капитал банка не должен превышать определенную величину активов.

Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, по­следовательно следующих друг за другом: 1-й этап — выявление, распознавание рисков; 2-й этап — анализ, количественная оценка рисков; 3-й этап — способы уменьшения или предупреждения рисков; 4-й этап — контроль рисков.

Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осу­ществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции (таблица 12).

Таблица 12 – Способы управления банковскими рисками

Вид риска	Подходы, методы, техника управления	Финансовые и организационные инструменты
Все виды финансового риска	Анализ, контроль, мониторинг, установление лимитов, внутренний аудит, управленческие информационные системы	Лимиты, центры отчетности, управленческая отчетность, положения, стандарты, инструкции, регламенты
Кредитный риск	Управление кредитным портфелем, авторизация, диверсификация, хеджирование, обеспечение, ранжирование, ценообразование, участие в капитале	Резервы на случай возможных потерь по ссудам, кредитные рейтинги
Риск ликвидности	Управление активами и пассивами, управление балансом, управление движением денежных средств, управление фондами	Первичные и вторичные резервы, мини – банки, инструменты денежного рынка

Основные элементы системы управления рисками следующие:

• установление лимитов. Установление лимитов относится к определению пре­дельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово при­нять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты устанавливаются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках;

• контроль риска. Данная функция относится к деятельности рядовых банков­ских работников, руководителей различного уровня и учредителей. Для эффективного рискового контроля необходимы правильная система рас­пределения полномочий; проработанные должностные инструкции; совер­шенные каналы передачи информации;

• мониторинг риска. Данный термин означает регулярную независимую си­стему оценки и контроля рисков с механизмом обратной связи. Мониторинг реализуется через информационные должностные отчеты, внутренний и внеш­ний аудит и деятельность, подобную кредитному анализу.[24]

4. Совершенствование кредитной политики ОАО «РСХБ» при кредитовании сельскохозяйственных производителей

4.1 Анализ организации процесса кредитования сельскохозяйственных производителей в банке

В 2009 году продолжился динамичный рост кредитного портфеля, величина которого по состоянию на 01.04.2010 достигла 553,7 млрд. рублей (рисунок 3), увеличившись по сравнению с началом 2009 года на 88,0 млрд. рублей или в 1,19 раза. Количество обслуживаемых кредитных договоров на 01.04.2010 составило 647,3 тыс., прирост за год 1,2 раза.

Кредитная деятельность в Банке организована по следующим основным направлениям кредитования: корпоративные клиенты и розничный блок. Кроме того, в корпоративном портфеле как отдельное направление выделяется кредитование сельскохозяйственных потребительских кооперативов.

Основную долю кредитного портфеля Банка традиционно составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам. По состоянию на 01.04.2010 доля корпоративного кредитного портфеля составила 88% от общего портфеля (487,3 млрд. рублей), увеличившись за год на 2,8 процентных пункта. Розничный кредитный портфель составляет 66,4 млрд. рублей (12% общего портфеля Банка).

За 2009 год Банком выдано кредитов на сумму 304,5 млрд. рублей или на 35,7% больше, чем за прошлый год. В структуре выданных кредитов 90,9% составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам (276,8 млрд. рублей), и 9,1% - кредиты, предоставленные населению (27,7 млрд. руб.).

Рисунок 3 – Динамика кредитного портфеля ОАО «РСХБ»

Количество обслуживаемых банком кредитных договоров юридических лиц за 2009 год выросло с 42,4 до 50,5 тысяч (Рисунок 3).

Вложения ОАО «РСХБ» в АПК России увеличились за год с 293,2 млрд. рублей до 444,3 млрд. рублей, доля кредитных вложений в АПК на 01.04.2010 составила 80.2% (Рисунок 4).

Рисунок 4 – Структура кредитного портфеля Банка по отраслям на 01.04.2010 г.

Количество заемщиков – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с начала 2009 года возросло с 20,6 до 23,9 тысяч.

По состоянию на 01.04.2010 региональными филиалами сформировано 92,1% корпоративного кредитного портфеля банка. Основная часть корпоративного кредитного портфеля банка сосредоточена в регионах с высоким уровнем развития агропромышленного производства – Центральном, Южном и Приволжском федеральных округах. Филиалы банка, находящиеся на территории указанных округов, внесли наиболее существенный вклад в прирост кредитного портфеля за 2009 год (Рисунок 5).

Рисунок 5 – Структура кредитного портфеля по федеральным округам на 01.04.2010

Среди корпоративных участников агропромышленного производства основными потребителями кредитов банка являются предприятия – сельхозтоваропроизводители (в том числе – животноводческие, птицеводческие, рыбоводческие и рыболовецкие хозяйства) – 261,2 млрд. рублей (53,6% ссудной задолженности корпоративных заемщиков банка на 01.04.2010), предприятия пищевой и перерабатывающей промышленности – 57,0 млрд. рублей (11,7%) и крестьянские (фермерские) хозяйства – 29,7 млрд. рублей (6,1%).

На рисунке 6 видно, что четверть всех кредитов АПК Россельхозбанк выдал предприятиям, так называемого, смешанного типа, которые занимаются одновременно и животноводством, и растениеводством. Почти 20 % портфеля банк выдал предприятиям занимающимся животноводством. Далее по 13 % всех вложений в АПК занимают отрасли – растениеводство и перерабатывающая промышленность.

Рисунок 6 – Структура кредитных вложений ОАО «РСХБ» в АПК на 01.04.2010

Средства, полученные от банка корпоративными заемщиками, направлялись ими преимущественно на пополнение оборотных средств – 189,6 млрд. рублей (38,9% от корпоративного портфеля банка на 01.04.2010), строительство, реконструкцию и модернизацию животноводческих и птицеводческих комплексов – 94,8 млрд. рублей (23,2%) и приобретение сельхозтехники – 79,4 млрд. рублей (19,5%).

В 2009 году продолжилась тенденция к росту доли в корпоративном портфеле краткосрочных ссуд – с 34,6% (141,3 млрд. рублей) на начало года до 41,7% (203,2 млрд. руб.) на 01.04.2010. Это связано с опережающим ростом объемов краткосрочного кредитования на проведение сезонных сельскохозяйственных работ.

Наиболее успешно развивающимся из реализуемых в банке специальных банковских программ кредитования корпоративных заемщиков является Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования. На 01.04.2010 в рамках данного продукта было заключено 12,3 тыс. договоров на общую сумму 47,2 млрд. рублей. За 2009 год количество договоров по таким кредитам выросло на 54,4%, ссудная задолженность увеличилась на 59%.

Банку удается совмещать динамичный рост объемов кредитования с поддержанием на высоком уровне качества корпоративного кредитного портфеля, о чем свидетельствует преобладание в нем ссуд, отнесенных к 1-2-й категориям качества и портфелям однородных ссуд (92,7%).

Успешная работа банка в 2009 году в области наращивания кредитного портфеля стала возможной в том числе благодаря своевременному и адекватному совершенствованию методологической базы.

Таблица 13 - Условия предоставления краткосрочного кредита в банках г. Кирова. на 01.03.2010 г.

Показатели	ОАО "РСХБ"	ОАО "Сбербанк"	КБ "Хлынов" ОАО	АКБ Вятка-банк
Ставка процента, %	15-19	16-17,5	14	16,5
Срок рассмотрения кредитной заявки	10 дней	7 дней	1 день	3 дня
Условия выдачи (комиссия за рассмотрение кредитной заявки и выдачу кредита)	Комиссия за выдачу кредита – от 1 %	Комиссия за рассмотрение заявки и выдачу кредита - индивидуально	Разовая комиссия за выдачу - 0,2, ежемес. Комиссия - 0,35%	Комиссия за оформление и выдачу кредита - 1%
Обеспечение кредита	Залог имущества, поручительство ФЛ и ЮЛ, залог ц.б.	Различные виды залога (залог имущества, поручительство, гарантии)	Ликвидные виды обеспечения (товары в обороте не должны превышать 30% залога)	Под залог товаров в обороте, движимое и недвижимое имущество
Срок кредита	до 12 месяцев	до 1,5 лет	до 12 месяцев	до 12 месяцев

В сравнении с другими крупными банками, активно работающими на кредитном рынке г. Кирова Россельхозбанк предлагает более высокие ставки по краткосрочным кредитам, что связано со стремлением минимизации возможных кредитных рисков, так как сельское хозяйство всегда имело повышенные риски кредитования.

У ОАО «РСХБ» есть еще одно беспрецедентное преимущество перед другими банками, Россельхозбанк и Сбербанк являются агентами Правительства по субсидированию сельскохозяйственных товаропроизводителей. Субсидии выделяются из Федерального бюджета и бюджета субъекта Федерации.

В данное время субсидирование предприятий и организаций сельского хозяйства осуществляется по такому сценарию: Правительство осуществляет субсидирование части процента по кредиту на условиях предоставления из Федерального бюджета 100% ставки рефинансирования и бюджет субъекта Федерации субсидирует 1,5 % по кредиту. Например по кредиту на уборочные осенние или на посевные весенние работы ставка по кредиту составляет 12%, из которых 7,75 % возмещается предприятию из Федерального бюджета, а 1,5 % из бюджета субъекта Федерации.

Банки предлагают различные условия обеспечения возвратности кредита. Например все банки готовы кредитовать предприятия под залог движимого или недвижимого имущества, а также под залог товаров в обороте, что обусловлено высокой ликвидностью данного залога. Затем распространено поручительство юридических или физических лиц. Для банков это означает положительный денежный поток, если с платежами не справиться сам заемщик. А вот срок рассмотрения заявки в ОАО «РСХБ» самый большой. Это связано с более качественной проверкой банком каждого заемщика. Этапы рассмотрения заявки обычно проходят сначала через кредитный отдел, затем службу безопасности и наконец, юридическую службу.

В настоящее время ОАО «Россельхозбанк» является крупнейшим в Российской Федерации кредитором сельскохозяйственных товаропроизводителей. Одна из базовых установок деятельности банка – ориентация на стратегическое партнерство с государством.

Россельхозбанк, являющийся уполномоченным банком Правительства РФ, продолжал в 2009 году участвовать в осуществлении целого ряда государственных программ и еще раз подтвердил репутацию одного из самых надежных и добросовестных финансовых институтов России.

Увеличение масштабов бизнеса банка, повышение значимости его деятельности для реализации мероприятий Государственной программы развития сельского хозяйства неизбежно приводят к росту его ответственности за происходящие социально – экономические изменения в сфере экономики АПК и социального благоустройства села.

ОАО «Россельхозбанк» доминирует среди всех коммерческих банков России, участвующих в кредитовании малых форм хозяйствования в АПК: с долей 75% - по объемам кредитной поддержки, оказанной гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство; с долей 70% - в кредитовании крестьянских (фермерских) хозяйств; а в кредитовании сельскохозяйственных потребительских кооперативов – почти 90%.

2. Расчет и обоснование базовой процентной ставки по кредиту в ОАО «Россельхозбанк»

Проведем анализ эффективности операций кредитования сельскохозяйственных производителей в ОАО «Россельхозбанк». В первую очередь, рассчитаем средневзвешенную цену привлекаемых ресурсов, для чего проведем анализ структуры привлеченных ресурсов ОАО «РСХБ»(таблица 14).

Таблица 14 – Структура привлеченных ресурсов ОАО «РСХБ»

Вид привлеченных ресурсов	Средний остаток, млн. руб.	Удельный вес, %	Процентная ставка, % годовых	Ставка резерва, %	Цена ресурса, % годовых
Средства ЦБ	9835,7	1,20	7,8	2,50%	8,0
Средства кредитных организаций	267600	32,54	6,9	2,50%	7,08
Средства ЮЛ	358448	43,59	10,1	2,50%	10,36
Средства ФЛ	87027,8	10,58	9,5	2,50%	9,74
Выпущенные долговые обязательства	85769,5	10,43	7,0	2,50%	7,18
Прочие обязательства	13678,5	1,66	2,0	2,50%	2,05
	822360	100,00	-		8,73

По структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства юридических лиц или некредитных организаций и средства кредитных организаций или финансовых институтов – 43,5 и 32,5 % соответственно. На основе статистических данных (например, за 2009 год банки высоко поднимали ставки по депозитам как физических лиц, так и юридических лиц. Так для юридических лиц ставки по депозитам были в пределах 10-12 % годовых) была определена реальная цена этих ресурсов и с учетом ставки резерва 2,5 % была высчитана стоимость пользования ресурса за 2009 г.

Таким образом, средневзвешенная реальная цена привлеченных ресурсов составит: Ц = (1,2*8,0+32,54*7,08+43,59*10,36+10,58*9,74+10,43*7,18+ +1,66*2,05)/100 = 8,73%

Далее рассчитаем базовую процентную ставку по предоставленому кредиту, при условии, что уровень прибыльности кредитных операций банка будет планироваться на уровне средней рентабельности в размере 2,35%. На основе анализа деятельности ОАО «РСХБ» ожидаемый объем продуктивно размещенных средств составляет 94,4 % от привлеченных ресурсов. В плановом периоде предполагается увеличение объема привлекаемых ресурсов на 22% с сохранением прежней структуры. Норма обязательных резервов в централизованный резерв составляет 2,5 %. (Таблица 15)

Таблица 15 – Расчет базовой ставки по кредитным операциям ОАО «РСХБ»(2009)

Показатель	Значение
Средневзвешенная реальная цена, %	8,73
Ожидаемый объем продуктивно размещенных средств, млн. руб.	776 307,0
Планируемые расходы банка, млн. руб.	743 678,0
Отношение планируемых расходов банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств	0,96
Планируемый уровень прибыльности кредитных операций банка с минимальным риском, %	2,35
Базовая ставка, %	12,04

При условии применения в плановом периоде базовой процентной ставки по сельскохозяйственным кредитам на уровне 12% банку обеспечивается дополнительная процентная маржа в размере от 3 до 5 %, так как кредиты в ОАО «Россельхозбанк» выдаются под процентную ставку 15-17% для юридических лиц – сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Причем, начиная, с апреля 2009 года Центральный Банк РФ постоянно снижает ставку рефинансирования с 13% 23 апреля 2009 года до 7,75 % с 1 июня 2010 года. За 13 прошедших месяцев ЦБ РФ снизил ставку рефинансирования уже на 40,4%. ЦБ РФ так прокомментировал снижение ставки рефинансирования «Данные по основным макроэкономическим показателям России, вышедшие после предыдущего заседания совета директоров Банка России по вопросам изменения процентных ставок, указывают на постепенное восстановление экономического роста, ускорение роста инвестиций, реальной заработной платы и оборота розничной торговли, свидетельствует о формировании позитивных тенденций в динамике внутреннего спроса, а также регулятор зафиксировал положительные сдвиги и на рынке труда».

На данный момент, если ЦБ РФ и дальше будет придерживаться политики дешевых денег, то это значит что у РСХБ снова будут резервы по снижению ставки по кредиту, тем самым облегчая жизнь предприятиям и организациям, и уменьшая расходы по субсидированию процентной ставки банка из Федерального бюджета и бюджета субъекта Федерации.

А теперь попробуем рассчитать базовую процентную ставку по кредитам на 2010 год. При условии применения тех же параметров и той же структуры привлеченных средств, в 2010 году цена ресурсов банка упала по всем видам привлеченных средств в среднем от 1,5 % до 2,5 %. Если новую стоимость ресурсов посчитать, то базовая процентная ставка в 2010 году составит – 11,1 %.

Такая низкая прогнозируемая базовая процентная ставка говорит о возможности дальнейшего снижения процентов по выдаваемым кредитам. Что я думая и сделает ОАО «Россельхозбанк» во второй половине 2010 г. или первой половине 2011 г.

4.3 Совершенствование кредитной политики ОАО «РСХБ» при кредитовании сельскохозяйственных производителей

Кредитная политика ОАО «Россельхозбанк» за 10 лет своего развития выверена до мелочей. Любое совершенствование кредитной политики теперь происходит только в сторону качественного, а не количественного улучшения. Все основные цели и задачи которые банк ставил на пути своего развития, либо выполнены полностью, либо перевыполнены, как например по динамике активов, привлечению денежных средств или наращиванию клиентской базы.

Как основной кредитор сельхозтоваропроизводителей, банк на период реализации Государственной программы не менее 70 % кредитных вложений в реальный сектор экономики должны составлять вложения в АПК. В дальнейшем эта доля может быть снижена по мере удовлетворения банком спроса на кредитные ресурсы предприятиями АПК.

В отношении других категорий заемщиков банк ориентирован на кредитование предприятий и организаций из смежных с АПК отраслей (торговля сельхозпродукцией и продовольствием, производство ресурсов для села и др.), а в отношении физических лиц на потребительское кредитование жителей села.

Банк ставит целью поддержание доли долгосрочных кредитов не менее 50% . Эти кредиты планируется направлять в основном на строительство и модернизацию скотоводческих, свиноводческих и птицеводческих комплексов, обновление парка сельскохозяйственной техники, закладку многолетних насаждений, строительство жилья и другие цели.

Особое значение банк планирует уделять поддержанию качества кредитного портфеля и обеспечению возвратности кредитов. Для этих целей банк использует залог имущества, которое дополнительно страхуется в надежных страховых компаниях.

Банк неукоснительно соблюдал и будет соблюдать требования Банка России о создании резерва на возможные потери по ссудам. Качество кредитного портфеля банка, соответствие созданных резервов качеству кредитного портфеля и качество резерва регулярно проверяется Банком России, Счетной Палатой и ежегодно подтверждается международными аудиторами.

В целях дальнейшего динамичного развития банка и успешного выполнения функций, возложенных государством, банк должен уделить особое внимание:

• повышению качества кредитной работы и эффективности работы с проблемными активами;

• росту доходности операций банка;

• оптимизации расходов;

• наращиванию клиентской базы и увеличению привлеченных средств клиентов;

• управлению рисками;

• совершенствованию работы с персоналом;

• реализации IT-стратегии.

Предпринятые банком в условиях кризиса меры, а также результаты его деятельности убедительно свидетельствуют о полном сохранении его управляемости и наличии условий для устойчивого функционирования.

Итогом реализации стратегических целей ОАО «Россельхозбанк» будет преобразование его в современный, технологичный, клиентоориентированный, эффективный финансовый институт, занимающий лидирующие позиции на рынке сельхозкредитования, предоставляющий широкий спектр услуг организациям АПК и связанных с ними отраслей.

Заключение

Я в июле 2008г., июле 2009г. и декабре 2009 года проходил практику в дополнительном офисе Кировского РФ ОАО «Россельхозбанк» в г. Киров №3349/22/04 общей продолжительностью 3 месяца.

Ни одного дня не пропало даром. Работа была разная: привлечение клиентов, работа с просроченной задолженностью, прием платежей по кредиту на рабочем месте бухгалтера – операциониста, формирование кредитного проекта, закрытие кредитного дела, формирование кредитных договоров и договоров поручительства, регистрация кредитных заявок и присвоение номеров формируемым кредитным проектам.

По окончании прохождения практики в дополнительном офисе банка была написана характеристика управляющим допофисом (Приложение Т).

Итогом сотрудничества с Россельхозбанком стала одна из двух Благодарностей, врученная начальником Отдела по работе с персоналом, как участнику финансового студенческого отряда, за активную работу и помощь в кредитовании клиентов дополнительного офиса в г.Киров (Приложение У).

На основании проведенных исследований можно сделать следующие выводы:

1. Позитивные тенденции последних 10 лет в развитии российского АПК приобретают устойчивый характер. В 2008-2009 годах, несмотря на влияние финансового кризиса, были удержаны, а по отдельным направлениям приумножены показатели сельскохозяйственного производства. Итоги первых двух лет реализации Государственной программы развития сельского хозяйства закрепили достигнутые ранее положительные результаты приоритетного национального проекта «Развитие АПК».

Специфика аграрного производства связана с сезонностью работ и значительной зависимостью от кредитных ресурсов. Это объясняет создание и последовательное укрепление Правительством РФ кредитного института для сельскохозяйственной отрасли – Россельхозбанка.

В непростых для кредитных организаций всего мира 2008-2009 годах Россельхозбанк продемонстрировал положительные результаты своей деятельности, обеспечивает поступательную динамику кредитования отрасли, расширяет набор своих кредитных программ.

2. Миссия банка: обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно – финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий РФ.

3. Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организация, индивидуальный предприниматель (далее - сельскохозяйственный товаропроизводитель), осуществляющие производство сельскохозяйственной продукции, ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации, и реализацию этой продукции при условии, что в доходе сельскохозяйственных товаропроизводителей от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации этой продукции составляет не менее чем семьдесят процентов за календарный год.

4. Кредит – это денежные средства, предоставленные банком или иной кредитной организацией заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется вернуть полученную денежную сумму и уплатить проценты за неё. Не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно его охаракте­ризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для исполь­зования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

5. Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на опреде­ленных принципах, основополагающих условиях, на которых банк предо­ставляет кредиты заемщикам. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской дея­тельности» к ним относятся: возвратность, срочность и платность.

6. В последние годы государство стало активнее влиять на развитие сельского хозяйства, оказывая ему возрастающую поддержку. Об этом, в частности, свидетельствуют раз­меры государственной поддержки отрасли, предусмотренные нацио­нальным проектом «Развитие АПК» и Государственной программой раз­вития сельского хозяйства и регули­рования рынков сельскохозяйствен­ной продукции, сырья и продоволь­ствия на 2008-2012 годы.

Госпрограмма предусматривает устойчивое развитие сельских тер­риторий, повышение занятости и уровня жизни сельского населения, обеспечение финансовой устойчи­вости и модернизации сельского хо­зяйства, ускоренное развитие при­оритетных отраслей сельского хо­зяйства с целью импортозамещения, регулирование рынка сельско­хозяйственной продукции и продо­вольствия и др.

7. С целью реализации принципа дифференцированности коммерческие банки проводят оценки кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности юридических лиц базируется на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и о его менеджерах. В качестве оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализа денежного потока, делового риска и менеджмента.

8. Объектом исследования данной работы является допофис Кировского РФ ОАО «Россельхозбанк» в г. Киров №3349/22/04, а также ОАО «РСХБ» в целом. Банк имеет 78 филиалов и 1523 допофиса на территории всей страны. Допофис №3349/22/04 в г. Киров функционирует с 10 июня 2003 года.

Основными целями деятельности ОАО «Россельхозбанк» являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансово-экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры.

9. Проведенный анализ показывает, что за 4 года с 2006 по 2010 годы величина чистых активов банка увеличилась в 14,9 раза и по состоянию на 1 апреля 2010 года составила 937,5 млрд. рублей. Собственный капитал достиг 157.1 млрд. рублей, увеличившись в 14,3 раза.

В целом же ОАО «Россельхозбанк» достаточно быстро развивается и является конкурентоспособным, особенно в определенной им нише – кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей.

10. В работе рассмотрен процесс кредитования на примере Кикнурского райпо.

При оценке кредитоспособности выявлено, что финансовое положение Кикнурского райпо оценено как хорошее, так как комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности, и отсутствуют какие-либо негативные явления, способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе.

Коэффициенты финансовой устойчивости, характеризующие соотношение собственного и заемного капитала, имеют значения в пределах нормы.

Коэффициенты ликвидности, характеризующие платежеспособность находятся в пределах нормы.

Полученные коэффициенты свидетельствуют об устойчивом финансовом положении.

По результатам коэффициентного анализа предприятие набрало 81 балл на 01.04.2010 года

Погашение основного долга и начисленных процентов Кикнурскому райпо не вызывает сомнений, поэтому он отнесен к первой группе риска и размер резерва равен 0 % от суммы основного долга.

11. В данной дипломной работе была рассчитана базовая процентная ставка по кредитам, которая составила 12,04% или 12 % годовых. Это позволяет сделать вывод о том, что при условии применения процентной ставки по кредитам в районе 16-20 %, что и делает Россельхозбанк, банку обеспечивается дополнительная процентная маржа в размере 1-3 %. Для обеспечения запланированного уровня прибыльности кредитных операций банк может снизить процентную ставку и, таким образом, более выгодными условиями по сравнению с другими банками привлечь к себе новых клиентов. Так как стоимость привлеченных средств снижается каждый квартал, это и ставка рефинансирования ЦБ РФ, и ставки на межбанковских рынках, и ставки по депозитам, как юридических, так и физических лиц. Так ставки по депозитам и юридических и физических лиц снизились на 1,5-2 % в среднем, а с максимальных ставок и на 3 %. Все это показывает явную тенденцию по снижению стоимости привлеченных ресурсов и снижению ставок по кредитным операциям для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

В середине мая 2010 г. Россельхозбанк установил новые процентные ставки по кредитам. Минимальная ставка составила 12 % на уборочные или посевные цели, а максимальная ставка 15% годовых на приобретение внеоборотных активов. А для физических лиц ставки сейчас остановились на уровне от 12 % на образовательный кредит, до 20 % по кредитной карте.

Рассчитав, прогнозную базовую процентную ставку на 2010 г. примерно 11 % годовых можно сделать вывод, о том что у ОАО «Россельхозбанк» еще есть резерв по снижению ставок по кредитам, тем самым еще больше удовлетворяя растущий спрос на кредитные ресурсы, не только предприятиям АПК, но и заемщикам, ведущим ЛПХ.

11 июня 2010 г.

Бесагонов К.В.