1. Теоретические и законодательные аспекты кредитования оао «Россельхозбанк» сельскохозяйственных производителей и кредитная политика банка

   1. Формы и типы кредитной политики банка, ее особенности при кредитовании сельскохозяйственных производителей

Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в области кредитования, является меморандум (положение) о кредитной поли­тике. Он опирается на основные направления кредитной политики банка, на стра­тегический план его развития.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, на­дежности и прибыльности кредитных операций, т. е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика — это определение того уров­ня риска, который может взять на себя банк с целью достижения запланированного уровня рентабельности.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанали­зировать следующие факторы:

• наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

• точность оценки степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

• стабильность депозитов (учет стабильности депозитов важен в случае не­предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликви­дировать свои депозиты);

• состояние экономики страны в целом, так как экономические спады и подъ­емы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресур­сов и процентных ставок по кредитам;

• денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

• квалификация и опыт банковского персонала (от них зависят разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

Меморандум о кредитной политике определяет:

• цель кредитной политики на текущий год — предоставление надежных и рен­табельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в де­ятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц;

• главные принципы формирования кредитного портфеля банка — выбор при­оритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, по ви­дам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах креди­тования;

• организацию кредитования — планируемые к разработке, освоению и вне­дрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; по­рядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопро­сам отдельными лицами банка и его руководящими органами; разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания; процедура взыс­кания просроченной задолженности;

• обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного рис­ка — предпочтительные формы обеспечения (в том числе залогового) воз­вратности банковских ссуд; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальных заемщиков различных кате­горий, методики по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию за баланс непогашенной, безнадежной ко взысканию ссудной за­долженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды;

• процентную политику по кредитам — в зависимости от их вида, сроков, харак­тера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости при­влеченных банком кредитных ресурсов.

Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке кредитная политика банка является документом к действию. Любые отклонения от нее не допускают­ся, расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься правлением банка или даже наблюдательным со­ветом.

Для реализации этого документа банки должны разрабатывать регламент пре­доставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения: по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о поряд­ке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и исполь­зования резерва под кредитный риск банка.

Регламент предоставления денежных средств клиентам банка должен содер­жать информацию:

• о перечне и содержании необходимых документов, предоставляемых потен­циальными заемщиками для получения кредита, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях;

• о порядке расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика;

• о порядке подготовки и заключения кредитных договоров, санкционирова­нии их пролонгации;

• о порядке предоставления кредитов, обслуживании долга и погашении кре­дитов;

• об отражении в бухгалтерском учете ссудных операций[26].

Роль кредитной политики следует понимать как совокуп­ность ее функций, т.е. ожиданий, связываемых с ее разработ­кой и применением. Поэтому можно считать, что функцией кре­дитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты раз­вития (совершенствования) кредитования, определенные бан­ком, и составляют его кредитную политику.

Положения кредитной политики должны быть подкрепле­ны практическими мерами, которые в совокупности представ­ляют собой механизмы реализации кредитной политики. Меры, призванные реализовать намеченную кредитную политику в предполагаемых обстоятельствах (необходимые и/или возмож­ные действия, которые предстоит совершать), также должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответ­ствующие решения оформлены в виде внутренних документов.

В принципиальном плане среди таких мер должны или мо­гут присутствовать такие, которые дадут возможность:

• определить необходимые объемы и доступные (в том чис­ле по фактору цены) источники пополнения кредитных ресур­сов, расширять ресурсную базу;

• установить и при необходимости пересматривать значе­ния приемлемых рисков и лимиты кредитования (по отраслям, видам производств, категориям заемщиков, на одного заемщи­ка и т.д.), необходимого уровня ликвидности;

• разнообразить свои кредитные услуги и повышать их ка­чество, расширять клиентуру заемщиков (если кредитная по­литика включает в себя такие цели);

• лучше проверять кредитоспособность заемщиков, доби­ваться повышения уровня возвратности выданных кредитов;

• своевременно и в необходимом объеме формировать ре­зервы на покрытие возможных убытков от кредитной деятель­ности;

• совершенствовать организационное, информационно-аналитическое и методическое обеспечение кредитного процес­са и т.д.[25]

Особый блок механизмов реализации кредитной политики составляет обязательный для каждого банка комплект инструк­тивных и методических материалов, регламентирующих все аспекты организации его работы на кредитном рынке.

ОАО «Россельхозбанк» был создан в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 15 марта 2000 года № 75-рп в целях формирования единой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

Стабильное развитие сельского хозяйства, повышение его инвестиционной привлекательности невозможно без проведения активной государственной политики по финансовому оздоровлению агропромышленного комплекса, привлечения инвестиций в отрасль, облегчения доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к источникам заемных ресурсов, обеспечение доступности банковских услуг для сельского населения.

Создание институтов, выступающих в качестве финансово-кредитных инструментов реализации государственной аграрной политики, не является уникальным для нашей страны и подтверждается международной практикой. Финансовые институты, содействующие развитию АПК и ориентированные на нужды сельскохозяйственных товаропроизводителей и предприятий смежных отраслей, работают в странах как с развитыми, так и развивающимися экономиками. В качестве примеров можно привести Францию, Германию, США, Турцию, Китай.

В нашей стране функции такого банка способно выполнять ОАО «Россельхозбанк», обладающее широкой филиальной сетью, опытом работы с предприятиями АПК и сельским населением и доказавшее свою эффективность в поддержке сельского хозяйства, активно участвуя в реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» и других государственных программах. Роль Банка существенно возрастет в процессе реализации Государственной программы «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы».

Банк ориентирован на работу с предприятиями сельского хозяйства и населением сельских территорий. Основу клиентской базы банка составляют:

- производители сельскохозяйственной продукции, в том числе крестьянские (фермерские) хозяйства, личные подсобные хозяйства граждан; - предприятия, занимающиеся хранением и переработкой сельхозпродукции;

- предприятия, осуществляющие внутренние и экспортно-импортные торговые операции с товарами сельскохозяйственной номенклатуры;

- предприятия и организации, обеспечивающие обслуживание и техническую поддержку сельскохозяйственного производства.[17]

Миссия банка: обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно – финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий РФ.

Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организация, индивидуальный предприниматель (далее - сельскохозяйственный товаропроизводитель), осуществляющие производство сельскохозяйственной продукции, ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации, и реализацию этой продукции при условии, что в доходе сельскохозяйственных товаропроизводителей от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации этой продукции составляет не менее чем семьдесят процентов за календарный год.

Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются также:

1) граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, в соответствии с Федеральным законом от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ "О личном подсобном хозяйстве";

2) сельскохозяйственные потребительские кооперативы (перерабатывающие, сбытовые (торговые), обслуживающие (в том числе кредитные), снабженческие, заготовительные), созданные в соответствии с Федеральным законом от 8 декабря 1995 года N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" (далее - Федеральный закон "О сельскохозяйственной кооперации");

3) крестьянские (фермерские) хозяйства в соответствии с Федеральным законом от 11 июня 2003 года N 74-ФЗ "О крестьянском (фермерском) хозяйстве".

Государственная аграрная политика представляет собой составную часть государственной социально-экономической политики, направленной на устойчивое развитие сельского хозяйства и сельских территорий. Под устойчивым развитием сельских территорий понимается их стабильное социально-экономическое развитие, увеличение объема производства сельскохозяйственной продукции, повышение эффективности сельского хозяйства, достижение полной занятости сельского населения и повышение уровня его жизни, рациональное использование земель.

Основными целями государственной аграрной политики являются:

1) повышение конкурентоспособности российской сельскохозяйственной продукции и российских сельскохозяйственных товаропроизводителей, обеспечение качества российских продовольственных товаров;

2) обеспечение устойчивого развития сельских территорий, занятости сельского населения, повышения уровня его жизни, в том числе оплаты труда работников, занятых в сельском хозяйстве;

3) сохранение и воспроизводство используемых для нужд сельскохозяйственного производства природных ресурсов;

4) формирование эффективно функционирующего рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, обеспечивающего повышение доходности сельскохозяйственных товаропроизводителей и развитие инфраструктуры этого рынка;

5) создание благоприятного инвестиционного климата и повышение объема инвестиций в сфере сельского хозяйства;

6) наблюдение за индексом цен на сельскохозяйственную продукцию, сырье и индексом цен (тарифов) на промышленную продукцию (услуги), используемую сельскохозяйственными товаропроизводителями, и поддержание паритета индексов таких цен (тарифов).

Различные аспекты проведения ОАО «Россельхозбанк» активных кредитных операций регламентируются следующи­ми нормативными актами:

• «Гражданский кодекс РФ (часть первая)» от 30.11.1994 (ред. от 27.12.2009);

Глава 3 - правоспособность и дееспособность гражданина, глава 4 -понятие, правоспособность, регистрация, реорганизация, ликвидация юридического лица, учредительные документы и ответственность юридического лица, основные положения, права и обязанности о товариществах, обществе с ограниченной и дополнительной ответственностью и акционерных обществах, глава 21 - понятие обязательства, глава 22 - исполнение обязательства, глава 23 - обеспечение исполнения обязательств в виде: неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток, глава 25 и 26 ответственность за нарушение и прекращение обязательств.

• «Гражданский кодекс РФ (часть вторая)» от 26.01.1996 (ред. от 17.07.2009);