5. Ревизия денежных средств

Задача 1

В торгово-промышленной организации была проведена ревизия наличных денежных средств по состоянию на 06 мая 200_ г. Фактическое наличие денег в кассе: купюры по 5 000 руб. – 10 шт., по 1 000 руб. – 20 шт., по 500 руб. – 18 шт., по 100 руб. – 27 шт. К отчёту кассира Смирновой В.А. приложены следующие документы:

– ПКО № 26 от 05 мая 200_г. на поступление выручки от покупателей в размере 50 000 руб.;

– ПКО № 27 от 05 мая 200_ г. на приход денежных средств, полученных по чеку с расчётного счёта на выдачу заработной платы на сумму 60 000 руб.;

– РКО № 116 от 05 мая 200_ г. на выдачу в подотчет снабженцу Сергееву М.Н. с приложением заявки, утверждённой руководителем организации в размере 10 000 руб.;

– РКО № 117 от 05 мая 200_ г. на выплату аванса заработной платы рабочему основного производства Петрову В.Н. на сумму 6 000 руб., заявление на аванс приложено;

– РКО № 118 от 05 мая 200_ г. на выдачу материальной помощи начальнику лаборатории к юбилею без подписи главного бухгалтера Агаповой В.К. на сумму 8 000 руб.;

– РКО № 119 от 05 мая 200_ г. на выплату премии директору Ворошилову С.Н., без подписи получателя средств, но с приложением расписки на сумму 12 000 руб.

Остаток наличных денег в кассе на начало дня 05 мая 200_ г. по данным кассовой книги составил 13 100 руб.

Задание:

1. Укажите, какими нормативными документами регламентируется порядок ведения кассовых операций, а также периодичность проведения ревизии кассовых операций.

2. Составьте отчёт кассира за 05 мая 200_г.

Касса за «___» ________ 200_ г.

Номер доку- мента		От кого получено или кому выдано		Номер корреспонди- рующего счёта, субсчета			Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.
1		2		3			4	5
Остаток на начало дня								х
Итого за день
Остаток на конец дня								Х
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии								Х
Кассир
			подпись			расшифровка подписи
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве
								приходных и
	прописью
								расходных
	прописью
получил.
Бухгалтер
			подпись			расшифровка подписи

3. Составьте акт ревизии наличных денежных средств, проведённой комиссией на 06 мая 200_ г., по форме:

Предприятие