- •«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
- •Рабочий план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности оао
- •Изменения бухгалтерского баланса оао под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20xх г.
- •Ведомость остатков по синтетическим счетам оао на 1 декабря 20xx г.
- •Перечень хозяйственных операций за декабрь 20xx г.
- •Аналитический учет по счету 71
- •Счет 71-3 Ахатова а.Р.
- •Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
- •Бухгалтерский баланс на 31.12.20xx г.
Аналитический учет по счету 71
Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71 на 1 декабря 20XX г.
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумма, руб. |
| ||||||||
Экспедитор Федченко А.С. |
- |
| ||||||||
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 |
| ||||||||
Технолог Ахатова А.Р. |
- |
| ||||||||
ИТОГО |
920 |
| ||||||||
Счет 71-1 Федченко А.С. | ||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма | |||
Сальдо на 01.12.XX г. |
- |
|
|
|
| |||||
12.12 |
15 б |
Дт 71-1 Кт 50 |
2 800 |
21.12 |
20 б |
Дт 76 Кт 71-1 |
2 500 | |||
|
|
|
|
23.12 |
22 |
Дт 94 Кт 71-1 |
300 | |||
Оборот |
2 800 |
Оборот |
2 800 | |||||||
Сальдо на 31.12.XXг. |
- |
|
| |||||||
Счет 71-2 Резцова Е.А. | ||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма | |||
Сальдо на 01.12.XX г. |
920 |
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
01.12 |
2 |
Дт 10 Кт 71-2 |
920 | |||
Оборот |
- |
Оборот |
920 | |||||||
Сальдо на 31.12.XXг. |
- |
|
|
Счет 71-3 Ахатова а.Р.
Дебет |
Кредит | ||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01.12.XX г. |
0 |
|
|
|
| ||
12.12 |
15 б |
Дт 71-3 Кт 50 |
12 000 |
21.12 |
20а |
Дт 26 Кт 71-3 |
7 000 |
|
|
|
|
21.12 |
21 |
Дт 50 Кт71-3 |
5 000 |
Оборот |
12 000 |
Оборот |
12 000 | ||||
Сальдо на 31.12.XXг. |
- |
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ п/п |
Наименование счетов подотчетных лиц |
Остаток на 01.12.20XX |
Оборот |
Остаток на 31.12.20XX | ||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
1 |
Федченко А.С |
- |
- |
2 800 |
2 800 |
- |
- | |||
2 |
Резцова Е.А. |
920 |
- |
- |
920 |
- |
- | |||
3 |
Ахатова А.Р. |
- |
- |
12 000 |
12 000 |
- |
- | |||
ИТОГО |
920 |
- |
14 800 |
15 720 |
- |
- | ||||
Отчет о прибылях и убытках за отчетный 20XX г.
| ||||||||||
Показатель |
За отчетный период |
Справочно (за январь-ноябрь 20XХ г.) |
Справочно (за декабрь 20XХ г.) | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||||||
Выручка |
23 290 000 |
21 540 000 |
1 750 000 | |||||||
Себестоимость продаж |
(17 635 474) |
(16 155 474) |
(1 480 000) | |||||||
Валовая прибыль |
5 654 526 |
5 384 526 |
270 000 | |||||||
Коммерческие расходы |
(256 168) |
(198 000) |
(58 168) | |||||||
Управленческие расходы |
(2 364 308) |
(2 180 000) |
(184 308) | |||||||
Прибыль (убыток) от продаж |
3 034 050 |
3 006 526 |
27 524 | |||||||
Доходы от участия в других организациях |
|
|
| |||||||
Проценты к получению |
|
|
| |||||||
Проценты к уплате |
(13 000) |
|
(13 000) | |||||||
Прочие доходы |
|
202 500 |
67 200 | |||||||
Прочие расходы |
(136 000) |
(86 000) |
(50 000) | |||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
3 154 750 |
3 123 026 |
31 724 | |||||||
Текущий налог на прибыль |
630 950 |
624 605 |
6 345 | |||||||
В том числе постоянные налоговые обязательства (активы) |
|
|
| |||||||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|
|
| |||||||
Изменение отложенных налоговых активов |
|
|
| |||||||
Чистая прибыль (убыток) |
2 523 800 |
2 498 421 |
25 379 |