Раздел 3. Анализ использования труда и заработной платы

1. Анализ динамики численности работников по категориям

Таблица 11

Среднесписочная численность рабочих

Показатели	2007 год	2008 год	Изменения
			в сумме	в %
А	1	2	3	4
Всего работающих	225	224	-1	-0,44
В том числе: 1. Промышленно-производственный персонал	214	217	3	1,40
Из них: 1.1. Рабочие	191	189	-2	-1,05
1.2. Руководители и специалисты	23	28	5	21,74
2. Непромышленный персонал	11	7	-4	-36,36

Исходя из данных таблицы 11, можно сделать следующие выводы. За 2008 год численность работающих снизилась всего на 1 человека и достигла 224 чел. В том числе промышленно-производственный персонал вырос на 3 человека (за счет снижения на 2 чел. рабочих и роста на 5 человек руководителей и специалистов), численность непромышленного персонала снизилась на 4 человека.

2. Анализ движения работающих

Таблица 12

Движение работающих

Показатели	2007 год	2008 год	Изменение в сумме
А	1	2	3
1. Состояло в списочном составе на начало года, чел.	230	226	-4
2. Принято в течение года, чел.	54	46	-8
3. Выбыло в течение года, чел.	58	50	-8
3.1. В том числе по причинам текучести	37	34	-3
4. Состояло в списочном составе на конец года, чел. (стр.1+стр.2-стр.3)	226	222	-4
5. Коэффициент оборота по приему, %.	23,68	20,54	-3,15
6. Коэффициент оборота по выбытию, %.	25,44	22,32	-3,12
7. Коэффициент текучести, %.	16,23	15,18	-1,05

Вывод: Списочная численность на конец 2008 года была меньше, чем на начало. На это повлияло то, что коэффициент оборота по выбытию был выше, чем коэффициент оборота по приему, т.е. в 2008 году было принято сотрудников меньше, чем уволено. Коэффициент текучести невысок - 15,2%. К тому же он ниже уровня 2007 года. В целом следует также отметить, что с начала 2007 и до конца 2008 года ССЧ уменьшился на 8 человек

3. Анализ использования фонда времени работающих

Таблица 13

Использование фонда времени работающих

Показатели	2007 год				2008 год				Изменения
	человеко-дней	дней на 1 работающего	в % к итогу	человеко-дней		дней на 1 работающего	в % к итогу	в человеко-днях		днях на 1 работающего	в % п.
А	1	2	3	4		5	6	7		8	9
1. Отработано работающими	49829	218,55	60,42	50283		224,48	61,52	454		5,93	1,10
2. Неявки на работу, всего	5828	25,56	7,07	5710		25,49	6,99	-118		-0,07	-0,08
В том числе: 2.1. Очередные отпуска	5400	23,68	6,55	5376		24,00	6,58	-24		0,32	0,03
2.2. Отпуска по учебе	45	0,20	0,05	30		0,13	0,04	-15		-0,06	-0,02
2.3. Болезни	337	1,48	0,41	262		1,17	0,32	-75		-0,31	-0,09
2.4. Прогулы	46	0,20	0,06	42		0,19	0,05	-4		-0,01	0,00
3. Праздники и выходные	26815	117,61	32,51	25741		114,92	31,49	-1074		-2,69	-1,02
4. Календарный фонд рабочего времени (стр.1+стр.2+стр.3)	82472	361,72	100,00	81734		364,88	100,00	-738		3,16	0,00
5. Табельный фонд рабочего времени (стр.4-стр.3)	55657	244,11	67,49	55993		249,97	68,51	336		5,86	1,02
6. Максимально возможный фонд рабочего времени (стр.5-стр. 2.1)	50257	220,43	60,94	50617		225,97	61,93	360		5,54	0,99

Вывод. В 2008 году календарный фонд времени составил 81734 человеко-дня, что на 738 человеко-дней меньше, чем в 2007 году. Наибольшее влияние на его изменение оказало уменьшение праздников и выходных на 1074 человеко-дня. Также повлияло уменьшение неявок с 5828 до 5710 человеко-дней и увеличение явок с 49829 до 50283 человеко-дней. Сократились также неявки на 1 работающего. В 2007 году они составляли 25,9 дней, а в 2008 - 25,5. Явки на 1 работающего наоборот выросли. В 2007 году на 1 работающего приходилось 221,5 дней, а в 2008 на 3 дня больше - 224,5 дней. Немного увеличилось в 2008 году и использование табельного и максимально возможного фондов времени (89,8 и 99,3%). В целом, положительная тенденция данных показателей говорит о повышении эффективности использования фондов времени.

4. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Таблица 14

Выработка товарной продукции

Показатели	2007 год	2008 год	Изменения
			в сумме	в %
А	1	2	3	4
1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р.	2200	2363	163,00	107,41
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.	214	217	3,00	101,40
3. Выработка товарной продукции на 1 работника, р.	10280,37	10889,40	609,03	105,92
4. Среднесписочная численность рабочих, чел.	191	189	-2,00	98,95
5. Выработка товарной продукции на 1 рабочего, р.	11,52	12,50	0,98	108,55

Исходя из данной таблицы можно сделать вывод о том, что в 2008 году выработка товарной продукции на 1 работника промышленно - производственного персонала равна 10,89 тыс.руб. Это на 5,9% больше, чем в 2007 году. Выработка товарной продукции на 1 рабочего еще больше - 12,5 тыс. руб., что на 8,5% больше 2007 года.

5. Оценка влияния факторов на изменение среднегодовой выработки работника

Таблица 15

Производительность труда по факторам

Показатели	2007 год	2008 год	Изменения
			в сумме	в %
А	1	2	3	4
1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р.	2200	2363	163	7,41
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.	214	217	3	1,40
3. Среднесписочная численность рабочих, чел.	191	189	-2	-1,05
4. Общее количество человеко-дней, отработанных рабочими	42379	42650	271	0,64
5. Общее количество человеко-часов, отработанных рабочими	314657	317000	2343	0,74
6. Продолжительность рабочего дня, ч. (стр.5/стр.4)	7,42	7,43	0,01	0,10
7. Среднегодовая выработка работающего, р. (стр.1/стр.2)	10,28	10,89	0,61	5,92
8.Среднегодовая выработка рабочего, р. (стр.1/стр.3)	10280,37	10889,40	609,03	5,92
9. Среднедневная выработка рабочего, р. (стр.1/стр.4)	51,91	55,40	3,49	6,73
10. Среднечасовая выработка рабочего, р. (стр.1/стр.5)	6,99	7,45	0,46	6,62
11. Среднее число дней, отработанных рабочим (стр.4/стр.3)	222	226	3,78	1,70
12. Доля рабочих в численности работающих, %. (стр.3/стр.2)	89,25	87,10	-2,16	-2,42

Анализ влияния факторов на изменение среднегодовой выработки одного работника предприятия

ГВ = Уд · Д · П · ЧВ

1. Изменение выработки под влиянием изменения удельного веса рабочих:

∆ГВ_Уд = -0,022 · 222 · 7,4 · 7 = -223 р.

2. Изменение выработки под влиянием изменения числа дней работы:

∆ГВ_Д =0,871· 3 · 7,4 · 7 = 159,3 р.

3. Изменение выработки под влиянием изменения продолжительности рабочего дня:

∆ГВ_П= 0,871 · 225 · 0 · 7 = 0 р.

4. Изменение выработки под влиянием изменения среднечасовой выработки рабочего:

== 0,871 · 225 · 7,4 · 0,45 = 672,6 р.

Выработка 1 работника увеличилась за счет увеличения среднечасовой выработки 1 рабочего. Положительное влияние роста числа дней работы было менее значительно. На увеличение каждого из этих показателей повлиял рост товарной продукции на 7,4%. Если говорить о среднегодовой выработке 1 работника промышленно-производственного персонала, то увеличение ССЧппп на 3 человека незначительно повлияло на выработку. Т.к. темп роста товарной продукции был больше темпа роста ССЧ, выработка увеличилась. Подобная ситуация сложилась и со средней дневной и среднечасовой выработкой.

6. Анализ фонда оплаты труда и выплат социального характера

Таблица 16

Состав фонда оплаты труда и выплат социального характера

Показатели	2007 год	2008 год	Изменение
А	1	2	3
1. Фонд оплаты труда и выплат социального характера, тыс. р.	2051,8	2981,9	930,1
2. В том числе выплаты социального характера, тыс. р.	34,8	69,9	35,1
3. Доля выплат социального характера, %.	1,70	2,34	0,65

В 2008 году фонд оплаты труда вырос на 930 тыс. руб., т.е. на 45%, в том числе выплаты социального характера увеличились в 2 раза. Их доля в фонде оплаты труда выросла на 0,6%. Это положительно характеризует деятельность руководства в социальной сфере.

7. Оценка соотношения темпов прироста средней заработной платы и производительности труда

Таблица 17

Соотношение темпов прироста средней заработной платы и производительности труда

Показатели	2007 год	2008 год	Темп роста
А	1	2	3
1. Выработка товарной продукции на 1 работника, р.	10280,37	10889,40	105,92
2. Средняя заработная плата 1 работника, р.	9587,85	13741,5	143,32
3. Соотношение между приростом средней заработной платы и производительности труда	X	X	7,31

За рассматриваемый период темп роста выработки продукции на 1 работника был ниже темпа роста средней заработной платы. Это означает, что предприятие неэффективно соотносит меры труда и потребления, что для него невыгодно.

Общий вывод. Анализируя использование труда и заработной платы на предприятии можно сделать следующие выводы. Численность работающих за 2008 год сократилась на 1 человека и достигла 234 человека. На данный факт повлияло то, что выбытие персонала превысило его поступление. В структуре работающих стало больше специалистов и руководителей, а численность непромышленного персонала и рабочих снизилась. Фонды времени используются эффективно. Снизилось количество неявок, увеличились явки. В 2008 году увеличились показатели выработки. Предприятие эффективно использует трудовые ресурсы. Единственным минусом в работе предприятия является то, что темп роста заработной платы гораздо выше темпа роста выработки. Для предприятия данное состояние невыгодно, следует предпринять меры по его изменению.