1.3.3Анализ факторов изменения производительности труда руп «спо «Химволокно»

Важным этапом в изучении показателей по труду является изучение производительности труда. Целью анализа является изучение и определение резервов роста производительности труда.

В задачи анализа производительности труда входит:

• оценка динамики производительности труда за ряд лет;

• анализ влияния трудоемкости продукции на изменение про­изводительности труда на уровне предприятия, цеха;

• количественное измерение факторов изменения среднегодо­вой производительности труда;

Динамика производительности труда по РУП «СПО «Химволокно» представлена в таблице 4.5.

Таблица 4.5 - Динамика производительности труда РУП « СПО « Химволокно» 2008-2009 гг.

Показатели	2008	2009	Отклонение 2009 к 2008 году	Динамика, % 2009 к 2008 году
1. Объём продукции, млн. р.
1.1. в фактических ценах	264206	280656	16450	106.2
1.2. в сопоставимых ценах	281108	284002	2894	101
2. Среднесписочная численность работников основной деятельности	6029	5609	-420	93
3. Среднегодовая выработка на одного работника, млн. р.
3.1. в фактических ценах	43.8	50	6.2	114.1
3.2. в сопоставимых ценах	46.6	51	4.4	109.4
Индекс цен	0.93	0.98	-	-

Объем произведенной продукции в фактических ценах за период 2008-2009 гг. увеличился на 16450 млн.р. и к концу 2009г. составил 280656 млн.р., динамика по данному показателю за соответствующий период составила 106.2 %, что выглядит вполне внушительно для данного предприятия. В сопоставимых ценах объем производимой продукции за аналогичный период увеличился на 2894 млн.р. и к концу 2009г. составил 284002 млн.р., динамика данного показателя составила 101 %. Среднесписочная численность сократилась за рассматриваемый период на 420 человек и составила в 2009 году 5609 человек, динамика за аналогичный период составила 93%. Среднегодовая выработка на одного рабочего за период 2008-2009 гг. в фактических ценах увеличилась на 6.2 млн.р. и к концу данного периода составила 50 млн.р., динамика по данному показателю составила 114.1 % , в сопоставимых ценах среднегодовая выработка на одного рабочего за период 2008-2009 гг. увеличилась на 4.4 млн. р. и динамика данного показателя составила 109.4 %.Индексы цен взяты в соответствии с индексами цен производителей на промышленную продукцию производственно-технического назначения за 2008 год, 2009год. ( Приложение Д, К).

Таблица 4.6 - Динамика производительности труда по РУП «СПО «Химволокно» за 2008-2009 гг.

Показатель	Годы			Темп роста, %		Отклонение, (+,-)
	2008	2009
Выручка от реализации	280499	329600	117.5		49101
Среднесписочная численность	6029	5609	93		-420
Чистая прибыль, млн р.	6690	3305	49,4		-3385
Товарная продукция, млн р.	195492	230782	118,1		35290
Удельный вес рабочих в общей численности персонала, %	81,8	83,4	102,0		1,6
Отработано дней одним рабочим за год, млн. руб.	223	210	94,2		-13
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	7,95	7,8	98,1		-0,15
Среднечасовая выработка рабочего, тыс. руб.	26	33	137,5		9
Производительность труда млн. руб.
по выработке	46,52	58.76	126.3		12.24
по чистой продукции	32,43	41.1	126.7		8.67
по прибыли	1,11	0.58	52.2		-0.53
Среднегодовая выработка, млн р.	34,81	45,081	129,5		10,28

ПТ₀₈=В₀/Ч₀ = (280499/6029)млн р. = 46,52 млн р.

ПТ₀₉=В₁/Ч₁ = (329600/5609)млн р. = 58.76 млн р.

На производительность труда влияет выручка от реализации работ, услуг и среднесписочная численность работников.

ΔПТ_(в) = В₁/ Ч₁ -В₀ / Ч₁ = (329600-280499)/5609 = 8,76 млн р.

ΔПТ_(ч) = В₀/Ч₁- В₀/Ч₀ = 50-46.52 = 3.48 млн р.

Совокупное влияние 8,76+3.48 = 12.24 млн р.

Таким образом, производительность труда возросла в отчетном периоде (2009 году) по сравнению с предшествующим (2008 год) на 12.24 млн. руб. в том числе: за счет увеличения выручки на 17,5%, производительность увеличилась на 8,76 млн р., за счет снижения среднесписочной численности на 420 человек производительность труда увеличилась на 3.48 млн р.

ПТ₀₈=ЧП₀/Ч₀ = (195492/6029)млн р. = 32,43 млн р.

ПТ₀₉=ТП₁/Ч₁ = (230782/5609)млн р. = 41.1 млн р.

На производительность труда влияет объем товарной продукция и среднесписочная численность работников.

ΔПТ_(ЧП) = ЧП₁/ Ч₁ -ЧП₀ / Ч₁ = 41.1-34.8= 6.3 млн р.

ΔПТ_(ч) = ЧП₀/Ч₁- ЧП₀/Ч₀ = 34.8-32,43 = 2.4 млн р.

Совокупное влияние 6.3+2.4 = 8.7 млн р.

Таким образом, производительность труда возросла в отчетном периоде (2009 году) по сравнению с предшествующим (2008 год) на 8.7 млн р. в том числе: за счет увеличения товарной продукции на 18,1% производительность увеличилась на 6.3 млн р., а за счет снижения среднесписочной численности на 420 человек производительность труда увеличилась на 2.4 млн р.

ПТ₀₈=П₀/Ч₀ = (6690/6029) млн р. = 1,11 млн р.

ПТ₀₉=П₁/Ч₁ = (3305/5609) млн р. = 0.58 млн р.

На производительность труда влияет также прибыль и среднесписочная численность работников. Произведем расчет влияния этих факторов на производительность труда.

ΔПТ_(п) =П₁/ Ч₁ -П₀ / Ч₁ = 0.58-1.19 = - 0.61 млн р.

ΔПТ_(ч) = П₀/Ч₁- П₀/Ч₀ = 1,19-1,11 = 0,08 млн р.

Совокупное влияние -0,61+0,08 = -0,69 млн р.

Таким образом, производительность труда снизилась в отчетном периоде (2009 году) по сравнению с предшествующим (2008 год) на 0,69 млн р. в том числе: за счет снижения чистой прибыли на 50,6% производительность снизилась на 0,61 млн р., а за счет снижения среднесписочной численности на 420 человек производительность труда увеличилась на 0,08 млн р.

Выручка от реализации изменяется за счет изменения среднесписочной численности работников и производительности их труда.

В = ПТ*ССЧ

ΔВ_пт = ПТ₁ * Ч₁ - ПТ₀*Ч₁ = 329584.8-260930.7 = 68654.2 млн р.

ΔВ = ПТ₀*Ч₁-Ч₀ * ПТ₀ = 260930.7-280469 = -19538.4 млн р.

Общее влияние 68654.2+ (-19538.4) = 49115.8 млн р.

Таким образом, выручка возросла в отчетном периоде (2009 году) по сравнению с предшествующим (2008 год) на 49115,8 млн. руб. в том числе: за счет увеличения производительности труда на выручка возросла на 68654.2 млн р., а за счет снижения среднесписочной численности на 420 человек выручка снизилась на 19538.4 млн р.

Определим среднегодовую выработку.

ГВ₀₈ = УД₀₈ * Д₀₈ * П₀₈ * ЧВ₀₈

ГВ₀₉ = УД₀₉ * Д₀₉ * П₀₉ * ЧВ₀₉

ГВ₀₈ = 0,818*223*7,95*26000 р. = 34,81 млн р.

ГВ₀₉ = 0,834*210*7,8*33000 р. = 45,08 млн р.

На среднегодовую выработку влияет удельный вес рабочих в общей численности персонала; отработанных дней одним рабочим за год; средняя продолжительность рабочего дня; среднечасовая выработка рабочего, млн. руб.

Произведем расчет влияния факторов:

ΔГВ_(уд) =(УД₁–УД₀)*Д₀*П₀*ЧВ₀ = (83,4-81,8)*7,95*223*26000 = 7,375 млн р.

ΔГВ_(д) =УД₁*(Д₁–Д₀)*П₀*ЧВ₀ = 83,4*(210-223)*7,95*26000 = -22,410 млн р.

ΔГВ_(п) =УД₁*Д₁*(П₁-П₀)*ЧВ₀ = 83,4*210*(7,8-7,95)*26000 = -6,830 млн р.

ΔГВ_(чв) = УД₁*Д₁*П₁*(ЧВ₁ –ЧВ₀)=83,4*210*7,8*(33000-26000)=+95,63 млн р.

Общее изменение 73,75+(-224,1)+(-68,30)+956,3 = 10 млн р.

Таким образом, среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась на 10 млн р. в том числе за счет увеличения удельного веса рабочих в общей численности персонала на 1,6% среднегодовая выработка увеличилась на 7,4 млн р.; за счет снижения 13 отработанных дней в году среднегодовая выработка снизилась на 22,4 млн р.; за счет снижения продолжительности рабочего дня на 0,15 часа, среднегодовая выработка снизилась на 6,8 млн р.; а вот за счет увеличения среднечасовой выработки рабочего на 7000 р. среднегодовая выработка увеличилась на 1229,48 млн. р.

Следовательно, положительным образом повлияли на среднегодовую выработку следующие факторы: увеличение удельного веса рабочих в общей численности и среднечасовая выработка, отрицательным образом повлияло снижение продолжительности отработанных дней одним рабочим, а также сокращение продолжительности рабочего дня.(Приложение Ж,З,Л).