Структура финансового механизма предприятия

Управление финансами предприятия осуществляется с помощью финансового механизма.

Финансовый механизм– это система управления финансами предприятия в целях получения максимальной прибыли.

В структуру финансового механизмавходят:

1. Финансовые методы: финансовое планирование, прогнозирование, инвестирование, кредитование, налогообложение, страхование.

2. Финансовые инструменты– это любой контракт из которого вытекает финансовый актив для одного предприятии и финансовый обязательства для другого: контракт, договор, акции, облигации, лизинг.

Классификация денежных затрат предприятия

Денежные затраты предприятия (ДЗП) исходя из экономического содержания и целевого назначения классифицируются:

1. Затраты связанные с привлечением прибыли:

а) текущие затраты связанные с производством и реализацией продукции (более 80%);

б) инвестиционные затраты связанные с производством основных фондов (источником является прибыль, амортизация, кредит);

в) операционные расходы (научно-исследовательские работы, геологоразведочные). Источником является: прибыль, бюджет, заказчики.

2. Затраты не связанные с привлечением прибыли(на социальные нужды: содержание детсадов, оплата учебы в вузах, дополнительные пенсии). Источник – прибыль.

3. Принудительные затраты: штрафы, пени, налоги, различные отчисления в фонды соц.страхования, пенсионные фонды, фонды занятости населения.

Потоки денежных средств (дс) на предприятии

Движение ДС– это все валовые денежные поступления и платежи предприятия.

Потоки ДС– это разница между всеми поступившими и выплачиваемыми ДС за определенный период времени. Денежные потоки связаны с притоками и оттоками средств от различных видов деятельности.

Виды деятельности	Притоки (доходы)	Оттоки (расходы)
Основная деятельность	Выручка от реализации продукции, поступления дебиторской задолженности, авансы покупателей.	Платежи поставщикам, выплата зар.платы, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, погашение кредиторской задолженности, выплаты процентов за кредит.
Инвестиционная деятельность	Продажа: основных фондов, нематериальных активов, незавершенного строительства; поступления средств от продажи долгосрочных финансовых вложений; дивиденды от долгосрочных финансовых вложений.	Капитальные вложение на развитие производства, долгосрочные финансовые вложения.
Финансовая деятельность	Долгосрочные и краткосрочные кредиты, продажа и оплата векселей.	Погашение кредитов, выплата дивидендов и оплата векселей.

К основным фондам относятся материальные ценности, использованные в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или оказание услуг. Основная деятельность обеспечивает ДС все три вида деятельности и является основным источником прибыли. Инвестиционная и финансовая деятельность способствуют с одной стороны развитию основной деятельности, а с другой стороны обеспечению дополнительными ДС.