1. Раскройте принципы, цели и задачи налогового контроля

2. Раскройте классификацию налогового контроля.

3. Определите меры принудительного взыскания налоговой

задолженности

4. Особенности принудительного взыскания налоговой задолженности

5)Налоговые проверки как основной способ налогового контроля

6)Охарактеризуйте виды налоговых проверок и их характеристику

7)Особенности обложения результатов налоговой проверки и действий

(бездействия) должностных лиц органов налоговой службы

8)Определите органы, рассматривающие жалобы

налогоплательщиков (налоговых агентов) на уведомления о результатах

налоговой проверки

9. Определите законодательные и методологические основы

налогового администрирования

10. Определите порядок рассмотрения жалобы, направленной в

уполномоченный орган

11. Раскройте механизм государственной регистрации

налогоплательщиков: содержание, цели, механизм

12. Определите учет исполнения налогового обязательства,

обязанности по перечислению обязательных пенсионных взносов и уплате

социальных отчислений

13. Охарактеризуйте налоговые проверки: виды и формы

14. Основания для проведения налоговой проверки на предприятии

15. Определите проблемы и перспективы налогового

администрирования

16. Определите типы и виды налоговых проверок

17. Охарактеризуйте анализ действующего налогового контроля РК

18. Охарактеризуйте налоговый контроль и другие формы налогового

администрирования

17. Охарактеризуйте анализ действующего налогового контроля РК

18. Охарактеризуйте налоговый контроль и другие формы налогового

администрирования

19. Особенности формирования государственной базы данных

налогоплательщика

20. Особенности взаимодействия уполномоченных государственных

органов при осуществлении регистрации и регистрационного учета

налогоплательщика

21. Раскройте электронный мониторинг как форма налогового

контроля

22. Особенности характеристики предварительного, текущего и

последующего контроля

23. Раскройте регистрационный учет, сроки и порядок его

осуществления

24. Необходимость и значимость проведения камерального контроля

25. Особенности проведения мониторинга как формы налогового

контроля.

26. Особенности правил применения ККМ с фискальной памятью.

27. Охарактеризуйте порядок обжалования действий (бездействий)

должностных лиц органов налоговой службы.

28. Охарактеризуйте налоговые санкции: характеристика и оценка

эффективности.

29.Рассмотрите порядок пересмотра решения по результатам

рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента)

30.Особенности снятия контрольно-кассовой машины с учета в

налоговом органе

31.Рассмотрите механизм взыскания суммы налоговой задолженности

налогоплательщика (налогового агента) со счетов его дебиторов.

32, 34 Контроль налоговых органов за процессом открытия банковских

счетов ЮЛ и ФЛ

33.Особенности взыскания налоговой задолженности за счет денег,

находящихся на банковских счетах

35. Определите орган, осуществляющий пересмотр решения по

результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (нал.агента)

36. Определите порядок и сроки проведения комплексной проверки

37. Раскройте порядок проведения тематических налоговых проверок

38. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения хронометражного

обследования

39. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения камерального

контроля

40. Рассмотрите порядок и сроки представления отчетности по

мониторингу

41.	Определить сумму корпоративного подоходного налога По предприятию «Адиль» (резидент) имеется следующая
42	Определить: Сумму корпоративного налога ТОО «Алаколь» за 2011 год. ТОО «Алаколь» занимается выращиванием сои, пшеницы, бахчевых культур. ТОО «Самал» уплатило   КПН, на 26 дней позже установленного срока.
43	Определить: Сумму индивидуального под. налога и налоговых сонакции президента фирмы «Алси» за февраль 2011 года.
44	Определить: сумму налогов на собвственность и санкций   СП «Shagan» за 2011 год. декларация по налогу на имущестов была подана 25.10.2012 г
45	Определить: сумму налогов на собвственностьи налоговых санкций   СП «Shagan» за 2011 год. было обнаружено  сокрытие  автомобиля ауди- 2500 куб см, проверка была 25 мая 2012 г., ставка рефинансирования 7,5%
46	Определить: сумму налогов на собвственность и налоговых санкций  СП «Shagan» за 2011 год.  25 мая 2012  при проверке было обнаруженно сокрытие участка, площадью 2800 кв. метров в Алматы
47	Определить сумму налогов на собственность и налоговые санкции физического лица, У физического  лица в г. Алматы имеется: при проверке  24 апреля 2012 было обнаружена квартира стоимостью 45000 000 тенге, которую он сдавал в аренду
48	Определить сумму корпоративного налога и налоговых санкций  СП Хлеб за 2011 год. В 2011 году ТОО «Алаколь» получило следующие виды Хлеб  сокрыло доходы от реализации на сумму 120,0т.т
49	Определить сумму корпоративного налога и налоговых санкций  СП Хлеб за 2011 год. Хлеб  сокрыло доходы от реализации на сумму 5780 000 т
50	Определить сумму корпоративного налога и налоговых санкций  СП Хлеб за 2011 год. Хлеб  сокрыло доходы от реализации на сумму 120,0т.т и участок площадью 2500 кв местров в Алматы
51	Определить: Сумму индивидуального подоходного налога  и налоговые санкции  физического лица за февраль 2011 года..
52	Определить сумму налогов на собственность и налоговых санкций физического лица, У физического  лица в г. Алматы имеется: в 2012 года была приборетена машина, объем 3700 куб см.
53	Определить сумму налогов на собственность и налоговых санкций  физического лица, У физического  лица в г. Алматы имеется: был сокрыт участов АЗС -площадью 250 кв. ментов
54	Определить сумму налогов на собственность и налоговых сонкций физического лица, У физического  лица в г. Алматы имеется: в 2012 году был приобретен грузовой автосамосвал грузоподъемностью 48 т.
55	Определить сумму КПНи налоговых санкций  за 2011 г. Юридическое лицо получило, следующие виды доходов: было обнаружено сокрытые дохода от реализации на 980 000 тенге, проверка ыла проведена 25 мая 2012 года
56	Определить сумму КПН налоговых санкций  за 2011 г. При проверке было обнаружено сокрытие дохода от сдачи в аренду имущества  в 2011 года на сумму 580 000 тенге, проверка проводилась 15 июня 2012 года.
57	Определить сумму КПН налоговых санкций  за 2011 г. При проверке было обнаружено сокрытие дохода от сдачи в аренду имущества  в 2010 года на сумму 580 000 тенге, проверка проводилась 15 июня 2012 года.
58	Определить сумму КПН налоговых санкций  за 2011 г. аренду имущества  в 2009 года на сумму 580 000 тенге, проверка проводилась 15 июня 2012 года.
59,60,62	Определить сумму КПН налоговых санкций  за 2011 г. При проверке было обнаружено сокрытие дохода от сдачи в аренду имущества  в 2011 года на сумму 580 000 тенге, проверка проводилась 15 июня 2012 года.
61	Определить сумму КПН налоговых санкций  за 2011 г. Юридическое лицо получило, следующие виды доходов: - доход от оказания услуг 18200,0 тт.т При проверке было обнаружено сокрытие дохода от сдачи в аренду имущества  в 2011 года на сумму 580 000 тенге, проверка проводилась 15 июня 2012 года.
63	Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму  налога на имущество за 2012год. При проверке Налоговым комитетом было  обнаружено: 1) сокрытие объекта обложения налога на имущество  стоимость на 1,01,2012 г. на сумму 8900 тыс. тенге
64	Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму  налога на имущество за 2012 год. При проверке Налоговым комитетом было  обнаружено: 1) сокрытие объекта обложения налога на имущество  стоимость на 1,01,2011 г. на сумму 1200 тыс. тенге
65	Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму  налога на имущество за 2012 год. При проверке Налоговым комитетом было  обнаружено: 1) сокрытие объекта обложения налога на имущество  стоимость на 1,01,2011г. на сумму 8900 тыс. тенге, автомобиль ауди объем 4500 куб см
66	Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму  налога на имущество за 2012 год. При проверке Налоговым комитетом было  обнаружено: 1) сокрытие объекта обложения налога на имущество  стоимость на 1,01,2011г. на сумму 8900 тыс. тенге, земельный участок в Алматы площадью 5 га
67	Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму  налога на имущество за 2011 год. 1) сокрытие объекта обложения налога на имущество  стоимость на 1,01,2011 г. на сумму 8900 тыс. тенге, АЗС-площадью 450кв метров в Алматы
68	Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму  налога на имущество за 2011 год. 1) сокрытие объекта обложения налога на имущество  стоимость на 1,01,2010 г. на сумму 8900 тыс. тенге, склад  среднегодовая стоимость стоимостью 45 000 000 тенге
69	Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму  налога на имущество за 2010 год. 1) сокрытие объекта обложения налога на имущество  стоимость на 1,01,2010 г. на сумму 8900 тыс. тенге, офис стоимостью 14 000 тыс. тенге
70	Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму  налога на имущество за 2011 год. 1) сокрытие объекта обложения налога на имущество  стоимость на 1,01,2011г. на сумму 8900 тыс. тенге, склад стоимостью 16 000 тыс.тенге

1. Раскройте принципы, цели и задачи налогового контроля

Налоговый контроль– это контроль, осуществляемый органами налоговой службы за исполнением налогового законодательства.

Основной цельюналогового контроля является контроль за субъектами и объектами налогообложения.

По охвату и тщательностью проведения налогового контроля, он охватывает все стадии воспроизводственного процесса и является более объемным чем финансовый контроль. Организация налогового контроля базируется на совокупностью принципов являющихся собой базовые принципы, которые определяют эффективность осуществления нал.контроля.

Для достижения целей налогового контроля необходимо: 1) усовершенствование и упрощение процедур налогового контроля. 2) повышение эффективности взаимодействия налоговых органов с другими уполномоченными органами. 3) автоматизация процессов налогового контроля. 4) выявление на системной основе новых способов осуществления эффективного налогового контроля.

Задачами налогового контроля являются: 1) обеспечения поступления налоговых платежей в доходы бюджета. 2) обеспечить своевременность поступлении и оплаты налогоплательщиками налоговых платежей и обязательных пенсионных взносов. 3) своевременность оплаты налоговых санкции. 4) эффективного осуществления налоговой проверки и законное выписка акты налоговой проверки.

Налоговому контролю присущи следующие общие принципы: 1) принцип независимости – означает, что налоговые органы могут выполнять возможные задачи объективно и эффективно только в том случае, когда они независимы от проверяющих организации и запрещены от постореннего влияния. 2) принцип планомерности – подразумевает, что любая контролирующая деятельность для которой характерна по стадийное осуществление должны быть тщательно подготовлено и распланировано по конкретным временным рамкам, т.е. мероприятия налогового контроля должны быть строго определены по срокам и методам налоговой проверки. 3) принцип регулярности – означает, что налоговый контроль должен проводиться систематически, т.е. регулярно. 5) принцип объективности и достоверности информации налогоплательщика обязан предоставлять объективную и достоверную информацию органам налоговой службы. 6) принцип взаимодействия и обмена информации с другими государственными органами.

2. Раскройте классификацию налогового контроля.

Можно выделить следующую классификацию налогового контроля:

1.В зависимости от субъектов, осуществляющих конт­рольную деятельность: а) налоговый контроль, осуществляемый нал. органами; б) тамож. органами; в) учреждениями Пенс. фонда; г) Фондом соц. страхования;

2. В зависимости от характеристики контролируемых лиц; а) налоговый контроль организаций; б) налоговый контроль ИП; в) налоговый контроль физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями

3. В зависимости от объема контр-мой деят-ти проверяемого субъекта;

а) комплексный НК, подразумевающий исследование всего комплекса деятельности исследуемого лица по вопросам, касающимся налогообложения;

б) тематический НК, подразумевающий проверку отдельных вопросов уплаты опр. налогов и сборов и соблюдения налогового законодательства;

в) целевой НК, производимый по отдельным фин. операциям налогоплательщика (по вопросам правильности применения налоговых льгот, правомерности возмещения сумм косвенных налогов из бюджета)

4. В зависимости от используемых методов и приемов про­верки документов налоговый контроль делится на два подвида;

1. в зависимости от степени охвата предметов контроля:

а) сплошной НК – предполагает проверку всех имеющихся документов, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов, а также исполнением иных обязанностей, предусмотренных действующим налоговым зак-вом;

б) выборочный  НК – предусматривает проверки части специально отобранных документов, выборочный НК может перерастать в сплошной в случае обнаружения нарушений.

2. в зависимости от источников получения сведений для НК выделим:

а) документальный - основанный на изучении документально зафиксированных данных, осуществляемый путем формальной, логической и арифметической проверки документов и использовании других приемов;

б) фактический - основанный на изучении фактического состояния объектов налогообложения, осуществляемый путем проведении инвентаризации активов налогоплательщика, проведении экспертиз и т.д.;

в) встречный НК, предусматривающий получение информации о действиях проверяемых лиц от их контрагентов, банков и других третьих лиц.

5. В зависимости от времени совершения контрольных дей­ствий; а) предварительный контроль; б) текущий контроль; в) последующий контроль.

6. В зависимости от места проведения мероприятий налого­вого контроля;

а) камеральный налоговый контроль (осуществляется по месту расположения налогового органа);

б) выездной налоговый контроль (проводится по месту нахождения проверяемого субъекта).

7. В зависимости от плана проведения контрольных мероп­риятий

а) плановый налоговый контроль;

б) внеплановый налоговый контроль.