Термины и понятия

Кредит, функции и принципы кредита, банковский кредит, овердрафт, контокоррентный счет, кредитная линия, коммерческий кредит, вексель, консигнация, открытый счет, потребительский кредит, ипотечный кредит, инвестиционный налоговый кредит.

Вопросы для самоконтроля

1. Дайте определение кредита как экономической категории.

2. Назовите и охарактеризуйте функции кредита.

3. Назовите и охарактеризуйте принципы кредита.

4. Что такое экономические границы кредита?

5. Выделите основные признаки банковского кредита.

6. Охарактеризуйте виды банковского кредита по срокам предоставления, по степени риска, методам предоставления, способам погашения.

7. В чем сущность, цель и отличия коммерческого кредита?

8. Назовите формы коммерческого кредита, субъекты и объекты кредитования.

9. Назовите способы выдачи коммерческого кредита.

10. Охарактеризуйте сущность, цели и особенности потребительского кредита.

11. Назовите формы потребительского кредита и способы его предоставления.

12. Перечислите виды денежных потребительских кредитов.

13. Охарактеризуйте сущность цели и особенности ипотечного кредита.

14. Назовите функции ипотечного кредита и способы его предоставления.

15. Охарактеризуйте особенности налогового кредита.

Тема 3. Банки, их функции и операции

Кредитная и банковская система их роль в развитии экономики.

Центральный банк, его функции.

Коммерческие банки: функции, капитал, операции.

Регулирование деятельности и коммерческих банков.

Методические указания к изучению темы

При изучении темы необходимо вспомнить, что банковская, кредитная системы как экономические категории изучались в дисциплине «Экономическая теория».

Поэтому целью темы в данной учебной дисциплине является усвоение экономической роли и особенностей функционирования банковской системы, как составной части экономики государства.

Изучая тему необходимо руководствоваться нижеприведенными краткими тезисами, детализируя их с помощью учебников, учебных пособий и монографий.

Кредитная система - это совокупность кредитно-финансовых учреждений , создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности.

Кредитная система состоит из банковской и небанковских кредитных организаций (пенсионные и паевые финансовые фонды, страховые и финансовые компании, ломбарды и др.).

Основой кредитной системы является банковская система.

Банковская система – это совокупность банков в национальной экономике.

В большинстве стран банковская система двухуровневая.

Первый уровень банковской системы образует центральный (национальный) банк. Его основной целью является обеспечение стабильности национальной денежной единицы и устойчивости денежного обращения. Кроме этого ЦБ выполняет и другие очень важные функции:

• является монопольным эмиссионным центром;

• организует и регулирует денежное обращение;

• организует систему рефинансирования;

• устанавливает правила проведения операции и бухгалтерского учета в банковской системе;

• осуществляет государственную регистрацию кредитных учреждений, выдает и отзывает лицензии этих организаций, регулирует их деятельность;

• осуществляет валютное регулирование.

Перечень функций ЦБ не ограничивается вышеперечисленными. Следует изучит другие функции ЦБ на основе Закона «О Центральном банке РФ» и учебников. Его правовой статус, принципы функционирования; систему управления и организационную структуру, методы воздействия на денежное обращение и деятельность коммерческих банков.

Второй уровень двухуровневой банковской системы занимают коммерческие банки. Как правило, это частные акционерные общества. Однако если более 50% акций банка принадлежит государству, то такие банки являются государственными коммерческими банками.

Коммерческие банки выполняют ряд важнейших функций в рыночной экономике.

К их основным функциям относятся:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

• стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

• осуществление расчетов и платежей;

• посредничество в кредитных операциях и операциях с ценными бумагами.

Студентам следует изучить содержание этих и других функций коммерческих банков, их правовой статус, организационную и управленческую структуры.

Капитал коммерческого банка подразделяется на собственные и привлеченные средства.

Собственный капитал состоит из акционерного капитала, резервного капитала и нераспределенной прибыли.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Эти средства состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов) полученных банком.

За счет капитала банк формирует свои активы. К ним относятся: кассовая наличность, ценные бумаги, недвижимость и другие ценности которые имеются у банка.

В пассивах банка отражаются все денежные требования, предъявляемые банку, кроме требований учредителей.

Разница между активами и пассивами банка по балансу называется собственным капиталом банка.

Все операции коммерческого банка подразделяются на активные, пассивные и забалансовые.

К пассивным операциям относятся операции по привлечению денежных средств с помощью различных финансовых инструментов и операций. Основным источником привлечения средств являются депозиты: вклады до востребования, срочные и сберегательные.

Необходимо рассмотреть отличия, порядок оформления этих депозитов по учебной литературе.

Другим источником привлечения средств являются кредиты, получаемые у других банков (межбанковские) и у Центрального Банка.

Кроме этих источников заемных средств используются и такие способы формирования денежных ресурсов банка как соглашение об обратном выкупе банком ценных бумаг в виде облигационных займов, банковских векселей и др.

С содержанием таких операций и порядком выпуска ценных бумаг следует ознакомиться, используя действующее законодательство и учебную литературу.

Операции по продаже кредитных ресурсов называются активными. Реализуются эти операции через предоставление кредитов. Виды банковских кредитов, способы их предоставления рассматривались в предыдущей теме. При изучении этой темы следует более подробно ознакомиться с содержанием и порядком заключения кредитных договоров.

К забалансовым операциям банков относятся: оказание финансовых, биржевых и гарантийных услуг.

К финансовым можно отнести: трастовые операции, лизинговые, факторинговые, учет векселей. Необходимо рассмотреть, используя учебники содержание и виды этих операций.

К забалансовым также относятся аудиторские, консалтинговые (консультационные) операции, обмен валют, охрана ценностей, обслуживание кредитных карточек, осуществление операций с ценными бумагами для своих клиентов. Следует рассмотреть виды операций совершаемых с ценными бумагами такие, как фьючерсы, опционы, операции НИФ, РУФ и др.

В процессе изучения темы необходимо уяснить такие понятия как ликвидность и платежеспособность коммерческих банков.

Ликвидность – это способность активов превращаться в денежные средства и возможность их использования в таком качестве. Коммерческий банк считается ликвидным, если сумма его активов достаточна для своевременного погашения финансовых обязательств. Для оценки степени ликвидности используются показатели ликвидности (т.н. коэффициенты Н). ЦБ устанавливает нормативы для восьми коэффициентов ликвидности. К ним относятся такие показатели, например, как отношение капитала банка к его обязательствам (Н1); отношение суммы задолженности по кредитам к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (Н2); отношение суммы ликвидных активов банка к общей сумме активов (Н4).

Необходимо изучить все показатели ликвидности и устанавливаемые нормативы, понять смысл их числовых значений, а также факторы, которые влияют на ликвидность коммерческих банков.

При этом следует знать, что к ликвидным активам банка относятся:

• денежная наличность;

• драгоценные металлы;

• остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ;

• ценные бумаги правительства;

• ссуды, представленные банком со сроком погашения не больше 30 ближайших дней;

• другие платежи в пользу банка с аналогичным сроком погашения.

Ликвидность - основа платежеспособности банка, она зависит от его валовых доходов.

Валовые доходы делятся на процентные и непроцентные. Необходимо понять их разницу, а также рассмотреть состав валовых расходов банка.

Разница между валовыми доходами и валовыми расходами составляет прибыль банка.

Важным вопросом темы является регулирование деятельности коммерческих банков Центральным Банком.

Следует вспомнить также инструменты воздействия ЦБ как нормы обязательных резервов, ставки рефинансирования, а также ознакомиться с действующим законодательством, причинами и порядком отзыва лицензий.